的通知》等7項通知（財會[2014]6~8號、10~11號、14號、16號）等規定，本自2014年7月1日起執行財政部2014年發布的前述7項企業會計準則。根據財政部《中華人民共和國財政部令更76號——財政部關于修改

　　的決定》，本自2014年7月23日起執行該決定。 根據財政部《關于印發修訂

　　的通知》（財會[2014]23號的規定），本自2014年度起執行該規定。 本合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子（包括本所控制的被投資方可分割的部分）均納入合并財務報表。 本以自身和各子的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。 所有納入合并財務報表合并范圍的子所采用的會計政策、會計期間與本 102 南通通機股份 公開轉讓說明書 一致，如子采用的會計政策、會計期間與本不一致的，在編制合并財務報表時，按本的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對于同一控制下企業合并取得的子，以其資產、負債（包括終控制方收購該子而形成的商譽）在終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。 子所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。 兩年一期內納入合并范圍的子包括南通華福包裝機械和南通政田船舶機械。其中，南通華福包裝機械已于2014年4月注銷，所持南通政田船舶機械的股份已于2013年7月轉讓。注銷和股權轉讓的相關手續已全部辦結。 2、主要財務報表 合并資產負債表 單位：元 資產 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流動資產 貨幣資金 36,408,196.03 12,414,817.11 7,514,289.93 交易性金融資產 - - - 應收票據 14,262,500.00 - - 應收賬款 6,472,863.59 15,893,956.68 19,617,763.10 預付款項 7,350,570.36 2,428,878.67 3,284,480.69 應收利息 - - - 應收股利 - - - 其他應收款 1,653,710.76 43,596,616.04 36,675,140.01 存貨 10,136,931.20 9,449,184.76 5,517,540.29 一年內到期的非流動資產 - - - 其他流動資產 - - - 流動資產合計 76,284,771.94 83,783,453.26 72,609,214.02 非流動資產 可供出售金融資產 - - - 持有至到期投資 - - - 長期應收款 11,435.76 - - 103 南通通機股份 公開轉讓說明書 長期股權投資 - - - 投資性房地產 - - - 固定資產 7,990,719.61 8,194,854.90 8,723,775.68 在建工程 3,075,345.10 228,000.00 91,842.00 工程物資 - - - 無形資產 71,382.95 85,384.40 - 開發支出 - - - 商譽 - - - 長期待攤費用 8,611,756.50 8,842,399.60 8,367,241.76 遞延所得稅資產 660,199.55 625,988.25 665,695.70 其他非流動資產 - - - 非流動資產合計 20,420,839.47 17,976,627.15 17,848,555.14 資產總計 96,705,611.41 101,760,080.41 90,457,769.16 104 南通通機股份 公開轉讓說明書 合并資產負債表（續） 單位：元 負債及股東權益 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流動負債 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 交易性金融負債 - - - 應付票據 500,000.00 - - 應付賬款 28,929,456.38 30,872,405.21 26,717,826.42 預收款項 16,147,623.47 16,374,033.93 11,871,236.82 應付職工薪酬 - 19,139.33 163,708.88 應交稅費 2,505,852.13 580,824.98 1,239,883.46 應付利息 - - - 應付股利 - 10,000,000.00 - 其他應付款 236,701.69 1,284,739.14 943,158.64 一年內到期的非流動負債 - - - 其他流動負債 - - - 流動負債合計 66,319,633.67 77,131,142.59 58,935,814.22 非流動負債 長期借款 - - - 應付債券 - - - 長期應付款 582,130.89 - 734,460.00 專項應付款 - - - 預計負債 - - - 遞延所得稅負債 - - - 其他非流動負債 - - - 非流動負債合計 582,130.89 - 734,460.00 負債合計 66,901,764.56 77,131,142.59 59,670,274.22 股東權益 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 資本公積 1,088,909.68 1,088,909.68 5,463,125.87 減：庫存股 - - - 專項儲 - - - 盈余公積 868,966.92 351,476.02 997,090.09 未分配利潤 7,845,970.25 3,188,552.12 14,327,278.98 外幣報表折算差額 - - - 歸屬于母股本權益合計 29,803,846.85 24,628,937.82 30,787,494.94 少數股東權益 - - - 股東權益合計 29,803,846.85 24,628,937.82 30,787,494.94 負債及股東權益總計 96,705,611.41 101,760,080.41 90,457,769.16 105 南通通機股份 公開轉讓說明書 合并利潤表 單位:元 項 目 2015年1月到3月 2014年度 2013年度 一、營業收入 36,494,667.11 70,570,269.25 77,746,237.21 減：營業成本 23,878,407.72 49,022,202.70 50,246,553.23 營業稅金及附加 282,905.82 209,293.31 700,965.32 銷售費用 2,186,385.77 4,679,490.30 5,907,365.90 管理費用 3,898,472.89 11,791,850.16 12,416,857.78 財務費用 156,679.16 1,156,981.19 2,568,683.14 資產減值損失 228,075.33 -264,716.35 -1,466,.97 加：公允價值變動收益 - - - 投資收益 - -7,380.57 - 其中：對聯營企業和合 - - - 營企業的投資收益 二、營業利潤 5,863,740.42 3,967,787.37 7,372,212.81 加：營業外收入 125,389.69 1,651,650.10 952,050.34 其中：非流動資產處置利得 24,385.85 350.10 495.00 減：營業外支出 - 523,607.37 1,427,386.64 其中：非流動資產處置損失 - 17,627.37 102,840.38 三、利潤總額 5,989,130.11 5,095,830.10 6,896,876.51 減：所得稅費用 814,221.08 686,694.96 1,284,278.61 四、凈利潤 5,174,909.03 4,409,135.14 5,612,597.90 其中：歸屬于母所有者 5,174,909.03 4,409,135.14 6,215,119.29 的凈利潤 少數股東損益 - - - 五、其他綜合收益 六、綜合收益總額 5,174,909.03 4,409,135.14 5,612,597.90 其中：歸屬于母所有者 5,174,909.03 4,409,135.14 5,612,597.90 的綜合收益總額 歸屬于少數股東的綜 - - - 合收益總額 七、每股收益(基于歸屬于 普通股股東合并凈利潤) （一）基本每股收益(元/股) 0.2587 0.2205 0.5613 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.2587 0.2205 0.5613 106 南通通機股份 公開轉讓說明書 合并現金流量表 單位:元 項目 2015年1月到3月 2014年度 2013年度 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 33,894,642.67 84,970,051.14 126,461,117.23 收到的稅費返還 - - - 收到其他與經營活動有關的現金 42,250,505.93 22,927,628.13 2,413,476.19 經營活動現金流入小計 76,145,148.60 107,897,679.27 128,874,593.42 購買商品、接受勞務支付的現金 31,337,959.71 48,262,378.52 41,956,492.68 支付給職工以及為職工支付的現金 4,054,466.15 9,071,762.03 6,881,070.84 支付的各項稅費 -996,903.35 5,906,697.12 3,140,660.99 支付其他與經營活動有關的現金 4,868,091.81 35,445,114.27 57,190,671.00 經營活動現金流出小計 39,263,614.32 98,685,951.94 109,168,895.51 經營活動產生的現金流量凈額 36,881,534.28 9,211,727.33 19,705,697.91 二、投資活動產生的現金流量 收回投資收到的現金 - - 34,642,000.00 取得投資收益所收到的現金 - - - 處置固定資產、無形資產和其他長期資 501,285.61 1,480.34 40,756.36 處置子及其他營業單位收到的現金 67,619.43 - - 收到其他與投資活動有關的現金 - - - 投資活動現金流入小計 568,905.04 1,480.34 34,682,756.36 購建固定資產、無形資產和其他長期資 3,906,264.99 2,576,486.71 6,743,581.39 投資支付的現金 - - - 取得子及其他營業單位支付的現金 - - - 支付其他與投資活動有關的現金 - - 5,182,757.39 投資活動現金流出小計 3,906,264.99 2,576,486.71 11,926,338.78 投資活動產生的現金流量凈額 -3,337,359.95 -2,575,006.37 22,756,417.58 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 - - - 取得借款收到的現金 8,000,000.00 26,000,000.00 22,778,000.00 發行債券收到的現金 - - - 收到其他與籌資活動有關的現金 600,000.00 - - 籌資活動現金流入小計 8,600,000.00 26,000,000.00 22,778,000.00 償還債務支付的現金 8,000,000.00 26,000,000.00 71,737,050.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 10,406,887.68 1,715,450.02 1,769,160.37 支付其他與籌資活動有關的現金 - - - 籌資活動現金流出小計 18,406,887.68 27,715,450.02 73,506,210.37 籌資活動產生的現金流量凈額 -9,806,887.68 -1,715,450.02 -50,728,210.37 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 256,092.27 -20,743.76 -867,559.97 五、現金及現金等價物凈增加額 23,993,378.92 4,900,527.18 -9,133,654.85 加：年初現金及現金等價物余額 12,414,817.11 7,514,289.93 16,647,944.78 六、年末現金及現金等價物余額 36,408,196.03 12,414,817.11 7,514,289.93 107 南通通機股份 公開轉讓說明書 合并所有者權益變動表 單位：元 2015年1-5月 歸屬于股東權益 項目 少數股 減：庫 專項 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 東權益 存股 儲 一、上年年末余額 20,000,000.00 1,088,909.68 - - 351,476.02 3,188,552.12 - 24,628,937.82 會計政策變更 - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - - 二、本年年初余額 20,000,000.00 1,088,909.68 - - 351,476.02 3,188,552.12 - 24,628,937.82 三、本年增減變動額 - - - - 517,490.90 4,657,418.13 - 5,174,909.03 (一)凈利潤 - - - - - 5,174,909.03 - 5,174,909.03 (二)其他綜合收益 - - - - - - - - 上述(一)和(二)小計 - - - - - 5,174,909.03 - 5,174,909.03 (三)所有者投入和減少資本 - - - - - - - - 1.所有者投入資本 - - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 517,490.90 -517,490.90 - - 1.提取盈余公積 - - - - 517,490.90 -517,490.90 - - 2.對股東的分配 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - (五)所有者權益內部結轉 - - - - - - - - 1.資本公積轉增資本(或股本) - - - - - - - - 2.盈余公積轉增資本(或股本) - - - - - - - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - (六)專項儲提取和使用 - - - - - - - - 1.提取專項儲 - - - - - - - - 2.使用專項儲 - - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - - 本年年末余額 20,000,000.00 1,088,909.68 - - 868,966.92 7,845,970.25 - 29,803,846.85 108 南通通機股份 公開轉讓說明書 合并所有者權益變動表（續） 單位：元 2014年度 歸屬于股東權益 項目 少數股 減：庫 專項 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 東權益 存股 儲 一、上年年末余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 997,090.09 14,327,278.98 - 30,787,494.94 會計政策變更 - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - - 二、本年年初余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 997,090.09 14,327,278.98 - 30,787,494.94 三、本年增減變動額 10,000,000.00 -4,374,216.19 - - -645,614.07 -11,138,726.86 - -6,158,557.12 (一)凈利潤 - - - - - 4,409,135.14 - 4,409,135.14 (二)其他綜合收益 - - - - - - - - 上述(一)和(二)小計 - - - - - 4,409,135.14 - 4,409,135.14 (三)所有者投入和減少資本 - - - - - - - - 1.所有者投入資本 - - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 440,913.51 -11,008,605.77 - -10,567,692.26 1.提取盈余公積 - - - - 440,913.51 -440,913.51 - 0.00 2.對股東的分配 - - - - - -10,500,000.00 - -10,500,000.00 3.其他 - - - - - -67,692.26 - -67,692.26 (五)所有者權益內部結轉 -1,086,527.5 10,000,000.00 -4,374,216.19 - - -4,539,256.23 - - 8 1.資本公積轉增資本(或股本) 4,374,216.19 -4,374,216.19 - - - - - - 2.盈余公積轉增資本(或股本) -1,086,527.5 1,086,527.58 - - - - - - 8 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - 4.其他 4,539,256.23 - - - - -4,539,256.23 - - (六)專項儲提取和使用 - - - - - - - - 1.提取專項儲 - - - - - - - - 2.使用專項儲 - - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - - 本年年末余額 20,000,000.00 1,088,909.68 - - 351,476.02 3,188,552.12 - 24,628,937.82 109 南通通機股份 公開轉讓說明書 合并所有者權益變動表（續） 單位：元 2013年度 歸屬于股東權益 項目 減：庫 專項 少數股東權益 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 存股 儲 一、上年年末余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 389,210.04 7,804,667.46 34,235,449.50 57,892,452.87 會計政策變更 - - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - -1,087,265.34 - -1,087,265.34 二、本年年初余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 389,210.04 6,717,402.12 34,235,449.50 56,805,187.53 三、本年增減變動額 - - - - 607,880.05 7,609,876.86 -34,235,449.50 -26,017,692.59 (一)凈利潤 - - - - - 6,215,119.29 -602,521.39 5,612,597.90 (二)其他綜合收益 - - - - - - - - 上述(一)和(二)小計 - - - - - 6,215,119.29 -602,521.39 5,612,597.90 (三)所有者投入和減少資本 - - - - - - - - 1.所有者投入資本 - - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 607,880.05 1,394,757.57 -33,632,928.11 -31,630,290.49 1.提取盈余公積 - - - - 607,880.05 -607,880.05 - - 2.對股東的分配 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - 2,002,637.62 -33,632,928.11 -31,630,290.49 (五)所有者權益內部結轉 - - - - - - - - 1.資本公積轉增資本(或股本) - - - - - - - - 2.盈余公積轉增資本(或股本) - - - - - - - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - (六)專項儲提取和使用 - - - - - - - - 1.提取專項儲 - - - - - - - - 2.使用專項儲 - - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - - 本年年末余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 997,090.09 14,327,278.98 - 30,787,494.94 110 南通通機股份 公開轉讓說明書 母資產負債表 單位：元 資產 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流動資產 貨幣資金 36,408,196.03 12,414,817.11 7,353,697.67 交易性金融資產 - - - 應收票據 14,262,500.00 - - 應收賬款 6,472,863.59 15,893,956.68 19,617,763.10 預付款項 7,350,570.36 2,428,878.67 3,284,480.69 應收利息 - - - 應收股利 - - - 其他應收款 1,653,710.76 43,596,616.04 36,750,140.01 存貨 10,136,931.20 9,449,184.76 5,517,540.29 一年內到期的非流動資產 - - - 其他流動資產 - - - 流動資產合計 76,284,771.94 83,783,453.26 72,523,621.76 非流動資產 可供出售金融資產 - - - 持有至到期投資 - - - 長期應收款 11,435.76 - - 長期股權投資 - - - 投資性房地產 - - - 固定資產 7,990,719.61 8,194,854.90 8,723,775.68 在建工程 3,075,345.10 228,000.00 91,842.00 工程物資 - - - 無形資產 71,382.95 85,384.40 - 開發支出 - - - 商譽 - - - 長期待攤費用 8,611,756.50 8,842,399.60 8,367,241.76 遞延所得稅資產 660,199.55 625,988.25 665,695.70 其他非流動資產 - - 非流動資產合計 20,420,839.47 17,976,627.15 17,848,555.14 資產總計 96,705,611.41 101,760,080.41 90,372,176.90 母資產負債表（續） 單位：元 負債及股東權益 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 流動負債 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 交易性金融負債 - - - 應付票據 500,000.00 - - 應付賬款 28,929,456.38 30,872,405.21 26,699,926.42 預收款項 16,147,623.47 16,374,033.93 11,871,236.82 111 南通通機股份 應付職工薪酬 - 19,139.33 163,708.88 應交稅費 2,505,852.13 580,824.98 1,265,151.38 應付利息 - - - 應付股利 - 10,000,000.00 - 其他應付款 236,701.69 1,284,739.14 943,158.64 一年內到期的非流動負債 - - - 其他流動負債 - - - 流動負債合計 66,319,633.67 77,131,142.59 58,943,182.14 非流動負債 長期借款 - - - 應付債券 - - - 長期應付款 582,130.89 - 734,460.00 專項應付款 - - - 預計負債 - - - 遞延所得稅負債 - - - 其他非流動負債 - - - 非流動負債合計 582,130.89 - 734,460.00 負債合計 66,901,764.56 77,131,142.59 59,677,642.14 股東權益 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 資本公積 1,088,909.68 1,088,909.68 5,463,125.87 減：庫存股 - - - 專項儲 - - - 盈余公積 868,966.92 351,476.02 997,090.09 未分配利潤 7,845,970.25 3,188,552.12 14,234,318.80 外幣報表折算差額 - - - 股東權益合計 29,803,846.85 24,628,937.82 30,694,534.76 負債及股東權益總計 96,705,611.41 101,760,080.41 90,372,176.90 母利潤表 單位:元 項目 2015年1-5月 2014年度 2013年度 一、營業收入 36,494,667.11 70,570,269.25 66,477,376.88 減：營業成本 23,878,407.72 49,022,202.70 41,638,232.03 營業稅金及附加 282,905.82 209,293.31 448,298.46 銷售費用 2,186,385.77 4,679,490.30 5,589,915.16 管理費用 3,898,472.89 11,791,850.16 11,452,296.76 財務費用 156,679.16 1,156,981.19 1,157,399.99 資產減值損失 228,075.33 -264,716.35 -1,527,.97 加：公允價值變動收益（損失以 - - - “－”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） - -7,380.57 -1,175,000.00 其中：對聯營企業和合營企業的 - - - 投資收益 二、營業利潤（虧損以“-”填列） 5,863,740.42 3,967,787.37 6,543,635.45 112 南通通機股份 加：營業外收入 125,389.69 1,651,650.10 841,075.85 其中：非流動資產處置利得 24,385.85 350.10 495.00 減：營業外支出 - 523,607.37 89,211.79 其中：非流動資產處置損失 - 17,627.37 87,657.13 三、利潤總額（虧損總額以“-”號 5,989,130.11 5,095,830.10 7,295,499.51 填列） 減：所得稅費用 814,221.08 686,694.96 1,216,698.97 四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 5,174,909.03 4,409,135.14 6,078,800.54 五、其他綜合收益 - - - 六、綜合收益總額 5,174,909.03 4,409,135.14 6,078,800.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2587 0.2205 0.6079 （二）稀釋每股收益（元/股） 0.2587 0.2205 0.6079 母現金流量表 單位:元 項目 2015年1月到3月 2014年度 2013年度 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 33,894,642.67 84,970,051.14 60,986,217.09 收到的稅費返還 - - - 收到其他與經營活動有關的現金 42,250,505.93 23,070,320.39 1,311,673.85 經營活動現金流入小計 76,145,148.60 108,040,371.53 62,297,890.94 購買商品、接受勞務支付的現金 31,337,959.71 48,262,378.52 38,743,528.13 支付給職工以及為職工支付的現金 4,054,466.15 9,071,762.03 6,630,513.88 支付的各項稅費 -996,903.35 5,906,697.12 2,448,380.80 支付其他與經營活動有關的現金 4,868,091.81 35,445,114.27 44,680,789.09 經營活動現金流出小計 39,263,614.32 98,685,951.94 92,503,211.90 經營活動產生的現金流量凈額 36,881,534.28 9,354,419.59 -30,205,320.96 二、投資活動產生的現金流量 - - - 收回投資收到的現金 - - 34,642,000.00 取得投資收益所收到的現金 - - - 處置固定資產、無形資產和其他長期資 501,285.61 1,480.34 13,200.00 處置子及其他營業單位收到的現金 67,619.43 - - 收到其他與投資活動有關的現金 - - - 投資活動現金流入小計 568,905.04 1,480.34 34,655,200.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資 3,906,264.99 2,576,486.71 6,743,581.39 投資支付的現金 - - - 取得子及其他營業單位支付的現金 - - - 支付其他與投資活動有關的現金 - - - 投資活動現金流出小計 3,906,264.99 2,576,486.71 6,743,581.39 投資活動產生的現金流量凈額 -3,337,359.95 -2,575,006.37 27,911,618.61 三、籌資活動產生的現金流量 - - - 吸收投資收到的現金 - - 18,008,000.00 取得借款收到的現金 8,000,000.00 26,000,000.00 - 113 南通通機股份 發行債券收到的現金 - - - 收到其他與籌資活動有關的現金 600,000.00 - - 籌資活動現金流入小計 8,600,000.00 26,000,000.00 18,008,000.00 償還債務支付的現金 8,000,000.00 26,000,000.00 20,008,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 10,406,887.68 1,715,450.02 1,127,246.23 支付其他與籌資活動有關的現金 - - - 籌資活動現金流出小計 18,406,887.68 27,715,450.02 21,135,246.23 籌資活動產生的現金流量凈額 -9,806,887.68 -1,715,450.02 -3,127,246.23 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 256,092.27 -20,743.76 -118,921.94 五、現金及現金等價物凈增加額 23,993,378.92 5,043,219.44 -5,539,870.52 加：年初現金及現金等價物余額 12,414,817.11 7,371,597.67 12,893,568.19 六、年末現金及現金等價物余額 36,408,196.03 12,414,817.11 7,353,697.67 114 南通通機股份 公開轉讓說明書 母所有者權益變動表 單位：元 2015年1-5月 歸屬于股東權益 項目 少數股 減：庫 專項 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 東權益 存股 儲 上年年末余額 20,000,000.00 1,088,909.68 - - 351,476.02 3,188,552.12 24,628,937.82 會計政策變更 - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - 本年年初余額 20,000,000.00 1,088,909.68 - - 351,476.02 3,188,552.12 24,628,937.82 本年增減變動額 - - - - 517,490.90 4,657,418.13 5,174,909.03 (一)凈利潤 - - - - - 5,174,909.03 5,174,909.03 (二)其他綜合收益 - - - - - - - 上述(一)和(二)小計 - - - - - 5,174,909.03 5,174,909.03 (三)所有者投入和減少資本 - - - - - - - 1.所有者投入資本 - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 517490.9 -517490.9 - 1.提取盈余公積 - - - - 517490.9 -517490.9 - 2.對股東的分配 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - (五)所有者權益內部結轉 - - - - - - - 1.資本公積轉增資本(或股本) - - - - - - - 2.盈余公積轉增資本(或股本) - - - - - - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - (六)專項儲提取和使用 - - - - - - - 1.提取專項儲 - - - - - - - 2.使用專項儲 - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - 本年年末余額 20,000,000.00 1,088,909.68 - - 868,966.92 7,845,970.25 29,803,846.85 115 南通通機股份 公開轉讓說明書 母所有者權益變動表（續） 單位：元 2014年度 歸屬于股東權益 項目 少數股 減：庫 專項 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 東權益 存股 儲 上年年末余額 10,000,000.00 5,463,125.87 0.00 0.00 997,090.09 14,234,318.80 30,694,534.76 會計政策變更 - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - - - 本年年初余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 997,090.09 14,234,318.80 30,694,534.76 本年增減變動額 10,000,000.00 -4,374,216.19 - - -645,614.07 -11,045,766.68 -6,065,596.94 (一)凈利潤 - - - - - 4,409,135.14 4,409,135.14 (二)其他綜合收益 - - - - - - - 上述(一)和(二)小計 - - - - - 4,409,135.14 4,409,135.14 (三)所有者投入和減少資本 - - - - - - - 1.所有者投入資本 - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 440,913.51 -10,915,645.59 -10,474,732.08 1.提取盈余公積 - - - - 440,913.51 -440,913.51 - 2.對股東的分配 - - - - - -10,500,000.00 -10,500,000.00 3.其他 - - - - 25,267.92 25,267.92 (五)所有者權益內部結轉 10,000,000.00 -4,374,216.19 - - -1,086,527.58 -4,539,256.23 - 1.資本公積轉增資本(或股本) 4,374,216.19 -4,374,216.19 - - - - - 2.盈余公積轉增資本(或股本) 1,086,527.58 - - - -1,086,527.58 - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - 4.其他 4,539,256.23 - - - - -4,539,256.23 - (六)專項儲提取和使用 - - - - - - - 1.提取專項儲 - - - - - - - 2.使用專項儲 - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - 本年年末余額 20,000,000.00 1,088,909.68 - - 351,476.02 3,188,552.12 24,628,937.82 116 南通通機股份 公開轉讓說明書 母所有者權益變動表（續） 單位：元 2013年度 歸屬于股東權益 項目 少數股 減：庫 專項 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 東權益 存股 儲 上年年末余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 389,210.04 8,763,398.31 24,615,734.22 會計政策變更 - - - - - - - 前期差錯更正 - - - - - 本年年初余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 389,210.04 8,763,398.31 24,615,734.22 本年增減變動額 - - - - 607,880.05 5,470,920.49 6,078,800.54 (一)凈利潤 - - - - - 6,078,800.54 6,078,800.54 (二)其他綜合收益 - - - - - - - 上述(一)和(二)小計 - - - - - 6,078,800.54 6,078,800.54 (三)所有者投入和減少資本 - - - - - - - 1.所有者投入資本 - - - - - - - 2.股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - (四)利潤分配 - - - - 607,880.05 -607,880.05 - 1.提取盈余公積 - - - - 607,880.05 -607,880.05 - 2.對股東的分配 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - (五)所有者權益內部結轉 - - - - - - - 1.資本公積轉增資本(或股本) - - - - - - - 2.盈余公積轉增資本(或股本) - - - - - - - 3.盈余公積彌補虧損 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - (六)專項儲提取和使用 - - - - - - - 1.提取專項儲 - - - - - - - 2.使用專項儲 - - - - - - - (七)其他 - - - - - - - 本年年末余額 10,000,000.00 5,463,125.87 - - 997,090.09 14,234,318.80 30,694,534.76 117 南通通機股份 公開轉讓說明書 （三）報告期內采用的主要會計政策、會計估計及其變更情況 1、砂磨機會計期間 自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。 2、記帳本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 3、現金及現金等價物的確定標準 本在編制現金流量表時，將同時具期限短（從購買日起三個月內到期）、砂磨機流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小等四個條件的投資確定為現金等價物；權益性投資不作為現金等價物。 4、金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。 (1)金融工具的分類 金融資產和金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。 (2)金融工具的確認依據和計量方法 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產，該資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。 2）持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。自資產負債表日起12個月內到期的持有至到期投資在資產負債表中列示為一年內到期的非流動資產。 3）應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款、其他應收款和長期應收款等。 4）可供出售金融資產 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被 118 劃分為其他類的金融資產。自資產負債表日起12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為一年內到期的非流動資產。 (3)金融資產的計量 金融資產于本成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益。其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及在處置時產生的處置損益，計入當期損益。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動計入所有者權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益。 (4)金融資產轉移的確認依據和計量方法 已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： 1）所轉移金融資產的賬面價值； 2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 因金融資產轉移獲得了新金融資產或承擔了新金融負債的，在轉移日按照公允價值確認該金融資產或金融負債（包括看漲期權、看跌期權、擔保負債、遠期合同、互換等），并將該金融資產扣除金融負債后的凈額作為上述對價的組成部分。 與金融資產轉入方簽訂服務合同提供相關服務的（包括收取該金融資產的現金流量，并將所收取的現金流量交付給指定的資金保管機構等），就該服務合同確認一項服務資產或服務負債。服務負債應當按照公允價值進行初始計量，并作為上述對價的組成部分。 119 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產視同未終止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益： 1）終止確認部分的賬面價值； 2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤后確定。 (5)金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 (6) 金融資產減值測試方法及會計處理方法 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準。 以攤余成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低于賬面價值的差額，計提減值準。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 當可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，直接計入所有者權益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失，如果在以后期間價值得以恢復，也不予轉回。 5、應收款項 120 應收款項主要包括應收賬款、長期應收款和其他應收款。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。 (1)單項金額重大并單獨計提壞賬準的應收款項： 本應收款項單項金額重大是指單項金額在500萬元 單項金額重大的判斷依據或金額標準 （含500萬元）以上的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準的計 根據該款項預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差 提方法 額，單獨進行減值測試，計提壞賬準。 (2)按信用風險特征組合計提壞賬準應收款項： 確定信用風險特征組合的依據： 對于單獨進行減值測試后未發生減值的應收款項按款項性質特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失性質組合 率為基礎，結合現時情況確定本年度各項組合計提壞賬準的比例，據此計算本年度 應計提的壞賬準。 對于未單項計提壞賬準的應收款項按賬齡劃分為若干組合，根據以前年度與之相同賬齡組合 或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時 情況確定本年度各項組合計提壞賬準的比例，據此計算本年度應計提的壞賬準。 按信用風險特征組合計提壞賬準的計提方法： 性質組合 個別認定法 賬齡組合 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準的： 賬齡 應收賬款計提比例% 其他應收款計提比例% 1年以內 5 5 1—2年 20 20 2—3年 50 50 3年以上 100 100 （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準的應收款項： 對于單項金額雖不重大但單項計提壞賬準的應收款項，當存在 單獨計提壞賬準的理由 客觀證據表明本將無法按應收款項的原有條款收回所有款 項時，確認相應的壞賬準。 根據該款項預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，單獨 壞賬準的計提方法 進行減值測試，計提壞賬準。 6、存貨 （1）存貨的分類 存貨包括原材料、在產品、產成品和在途物資等，按成本與可變現凈值孰低列示。 121 （2）發出存貨的計價方法 存貨發出時的成本按加權平均法核算，產成品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按照一定方法分配的制造費用。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等。 （3）不同類別存貨可變現凈值的確定依據 存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準，計入當期損益。可變現凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。確定存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。 為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料按照可變現凈值計量。 為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。 （4）存貨的盤存制度 采用永續盤存制。 7、長期股權投資 （1）共同控制、重大影響的判斷標準 按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，則視為共同控制。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不視為共同控制。 對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為對被投資單位實施重大影響。 （2）初始投資成本的確定 1）企業合并形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并：以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合并日根據合并后應享有被合并方凈 122 資產在終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。 非同一控制下的企業合并：按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。 2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 在非貨幣性資產交換具商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 （3）后續計量及損益確認方法 1）成本法核算的長期股權投資 能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。 2）權益法核算的長期股權投資 對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算時，投資方取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單 123 位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；投資方按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；投資方對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。投資方在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與投資方不一致的，按照投資方的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益等。 投資方確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，投資方負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，投資方在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 投資方計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于投資方的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。投資方與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照《企業會計準則更8號——資產減值》等的有關規定屬于資產減值損失的，全額確認。 3）因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的處理 按照《企業會計準則更22號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。 4）處置部分股權的處理 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按本附注“金融工具”的政策核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法 124 核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按本附注“金融工具”的有關政策進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。在編制合并財務報表時，按照本附注“合并財務報表的編制方法”的相關內容處理。 5）對聯營企業或合營企業的權益性投資全部或部分分類為持有待售資產的處理分類為持有待售資產的對聯營企業或合營企業的權益性投資，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示，公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。對于未劃分為持有待售資產的剩余權益性投資，采用權益法進行會計處理。已劃分為持有待售的對聯營企業或合營企業的權益性投資，不再符合持有待售資產分類條件的，從被分類為持有待售資產之日起采用權益法進行追溯調整。分類為持有待售期間的財務報表作相應調整。 6）處置長期股權投資的處理 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。 8、固定資產 （1）固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： 1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； 2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 （2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率% 年折舊率% 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 機器設 年限平均法 10 5 9.50 運輸工具 年限平均法 4 5 23.75 計算機及電子設 年限平均法 3 5 31.67 辦公設 年限平均法 5 5 19.00 9、在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑費用、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前所發生的符合 125 資本化條件的借款費用。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。 10、無形資產 (1) 計價方法、使用壽命及減值測試 無形資產包括土地使用權、軟件等。無形資產以實際成本計量。 土地使用權按使用年限545個月平均攤銷。軟件按6年平均攤銷。 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 （2）內部研究、開發支出會計政策 根據內部研究開發項目支出的性質以及研發活動終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： 1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 2）管理層具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 3）能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益； 4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 當開發支出的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額。 11、長期資產減值 在財務報表中單獨列示的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。固定資產、無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及長期股權投資等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收 126 回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的小資產組合。前述資產減值損失一經確認，如果在以后期間價值得以恢復，也不予轉回。 12、長期待攤費用 長期待攤費用是指本已經發生但應由本期和以后各期負擔的期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內平均攤銷。 13、職工薪酬 (1)短期薪酬的會計處理方法 在職工為提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。 在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累積帶薪缺勤相關的職工薪酬，并以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。 利潤分享計劃同時滿足下列條件時，確認相關的應付職工薪酬： 1）因過去事項導致現在具有支付職工薪酬的法定義務或推定義務； 2）因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠估計。 (2)離職后福利的會計處理方法 1）設定提存計劃 在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的，將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。 2）設定受益計劃 對設定受益計劃的會計處理包括下列四個步驟： 1）根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變 127 量和財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的歸屬期間。將設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本。 2）設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。 3）確定應當計入當期損益的金額。 4）確定應當計入其他綜合收益的金額。 根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。當職工后續年度的服務將導致其享有的設定受益計劃福利水平顯著高于以前年度時，按照直線法將累計設定受益計劃義務分攤確認于職工提供服務而導致企業次產生設定受益計劃福利義務至職工提供服務不再導致該福利義務顯著增加的期間。 報告期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為：服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。 在設定受益計劃下，在下列日期孰早日將過去服務成本確認為當期費用： 1）修改設定受益計劃時。 2）企業確認相關重組費用或辭退福利時。 在設定受益計劃結算時，確認一項結算利得或損失。 （3）辭退福利的會計處理方法 向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益： 1）不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。 2）確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 按照辭退計劃條款的規定，合理預計并確認辭退福利產生的應付職工薪酬。 (4) 其他長期職工福利 向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照關于設定提存計劃的有關政策進行處理。 128 除上述情形外，按照關于設定受益計劃的有關政策，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分： 1）服務成本。 2）其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額。 3）重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。 為簡化相關會計處理，上述項目的總凈額應計入當期損益或相關資產成本。 長期殘疾福利水平取決于職工提供服務期間長短的，在職工提供服務的期間確認應付長期殘疾福利義務；長期殘疾福利與職工提供服務期間長短無關的，在導致職工長期殘疾的事件發生的當期確認應付長期殘疾福利義務。 14、收入 收入的金額按照本在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的凈額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入。 （1）銷售商品 商品銷售在商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給買方，本不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益很可能流入企業，并且與銷售該商品相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。 （2）提供勞務 提供的勞務在同一會計年度開始并完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的證據時，確認營業收入的實現；勞務的開始和完成分屬不同會計年度的，在勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經發生的成本和為完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認營業收入的實現；長期合同工程在合同結果已經能夠合理地預見時，按結賬時已完成工程進度的百分比法確認營業收入的實現。 （3）讓渡資產使用權 讓渡資產使用權取得的利息收入和使用費收入，在與交易相關的經濟利益能夠流入企業，且收入的金額能夠可靠地計量時，確認收入的實現。 129 15、政府補助 （1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與資產相關的政府補助，是指取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 (2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 16、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額（包括應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異）計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同可抵扣暫時性差異。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。 對子、聯營企業及合營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。 17、重要會計政策變更 會計政策變更的內容和原因 審批程序 注 根據財政部《關于印發修訂

　　的通知》等7項通知（財會 1日開始執行前述除金 [2014]6~8號、10~11號、14號、砂磨機16號）等規定， 融工具列報準則以外 董事會 本自2014年7月1日起執行財政部2014年發 的7項新頒布或修訂 布的前述7項企業會計準則。 的企業會計準則，在編 根據財政部《中華人民共和國財政部令更76號— 制2014年年度財務報 130 —財政部關于修改

　　告時開始執行金融工 的決定》，本自2014年7月23日起執行該決 具列報準則。會計政策 定。 變更對本資產總 根據財政部《關于印發修訂

　　的通知》（財會[2014]23號的規 及凈利潤不會產生影 定，本自2014年度起執行該規定。 響。 18、主要稅種和稅率 （1）主要稅種和稅率 稅種 計稅依據 稅率% 增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率) 17 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7 教育費附加 應納流轉稅額 3 地方教育費附加 應納稅所得額 2 企業所得稅 應納稅所得額 15，25 注：南通通機股份所得稅稅率為15%，子南通華福包裝機械與南通政田船舶機械制造2013年適用的所得稅稅率為25%。 （2）稅收優惠及批文 本于2012年8月被評定為高新技術企業并取得認定證書，按照《中華人民共和國企業所得稅法》的規定，2012年8月至2015年8月執行15%的所得稅稅率。 131 二、近兩年一期的主要財務指標分析 （一）盈利能力分析 單位：元 項目 2015年1至5月 2014年 2013年 主營業務收入 36,492,353.43 70,319,434.90 77,662,631.09 主營業務成本 23,876,834.42 48,922,984.41 50,216,724.16 營業利潤 5,863,740.42 3,967,787.37 7,372,212.81 利潤總額 5,989,130.11 5,095,830.10 6,896,876.51 凈利潤 5,174,909.03 4,409,135.14 5,612,597.90 扣除非經常性損益后的凈利潤 5,068,327.79 3,450,298.82 6,016,633.76 主營業務毛利率 34.57% 30.43% 35.34% 加權平均凈資產收益率 19.01% 16.01% 24.20% 扣除非經常性損益后加權平均 18.62% 12.53% 25.78% 凈資產收益率 基本每股收益（元/股） 0.2587 0.2939 0.6215 稀釋每股收益（元/股） 0.2587 0.2939 0.6215 2013年，實現主營業收入7,766.26萬元，營業利潤和凈利潤分別為737.22萬元和561.26萬元，主營業務毛利率和加權平均凈資產收益率分別為35.34%和24.20%，保持了較強的盈利能力。 2014年，實現主營業務收入7,031.94萬元，較2013年下降9.23%，主要是由于2014年加工費收入的下降所致：2014年加工費收入較2013年加工費收入下降67.67%。同時，2014年的訂單較多產生于下半年，而的生產周期一般為60-90天，導致2014年部分訂單的收入確認在2015年。上述兩個原因導致了2014年收入較2013年小幅下滑。 2013年、2014年及2015年1至5月主營業務毛利率分別為35.34%、30.43%及34.57%，2014年毛利率較2013年出現小幅下滑，主要原因為的產品以非標產品為主，與客戶的每筆訂單都需技術中心對其生產線進行專業的布局設計，客戶也會對的設提出技術、材料材質、電氣件、零部件商的要求，因此對于來講每筆訂單對于選用的材料和電氣件的采購價格上面差距也較大，故的毛利率出現5%至10%的波動屬于正常波動。總體上來看，雖然在報告期內出現一定的波動，但的毛利率總體上來說比較高。 2013年、2014年及2015年1至5月，的加權平均凈資產收益率分別為19.01%、16.01%及24.20%，2014年加權平均凈資產收益率較低的原因主要為：2014年毛利率有一定下滑，同時2014年之前未進行過分紅，積累的未分配利潤較多，凈資產 132 增加較快，上述兩個原因導致2014年的加權平均凈資產收益率下降較多。 2013年、2014年及2015年1至5月基本每股收益分別為0.62元、0.29元及0.26元，近一年一期每股收益下降較大的原因是2014年股改時進行了資本公積轉增股份，導致股本增加一倍。 總體來看，的盈利能力較強。 （二）償債能力分析 項目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 資產負債率 69.18% 75.80% 65.96% 流動比率（倍） 1.15 1.09 1.23 速動比率（倍） 1.00 0.96 1.14 每股凈資產(元/股） 1.49 1.23 3.08 2015年5月31日、2014年12月31日和2013年12月31日的資產負債率分別為69.18%、75.80%和65.96%，2014年資產負債率較2013年提高9.84個百分點，主要為2014年應付賬款、預收款項較2013年增加所致：應付賬款由2013年的2,671.78萬元增加至2014年的3,087.24萬元，2014年較2013年增加15.55%；預收款項由2013年的1,187.12萬元增加至2014年的1,637.40萬元，2014年較2013年增加37.93%。同時2014年進行了一次分紅，導致的凈資產減少，負債（應付股利）增加，終導致的資產負債率進一步提高。 2015年5月31日、2014年12月31日和2013年12月31日的流動比率分別為1.15倍、1.09倍及1.23倍，速動比率分別為1.00倍、0.96倍及1.14倍，流動比率和速動比率處于正常水平。截至2015年5月31日，的流動資產以貨幣資金為。
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