的議案》等治理制度，選舉了董事及監事，組建了董事會及監事會。2015年7月30日，股份職工代表大會作出決議選舉了職工代表監事。 2015年8月1日，股份召開屆董事會次會議，選舉產生了董事長，聘任了總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人。同日，股份召開屆監事會次會議，選舉產生了監事會主席。 2015年8月17日，股份辦理完成由有限責任變更為股份的工商變更登記，并取得《企業法人營業執照》（注冊號：）。 （二）盈余公積 單位：元 項目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 法定盈余公積 3,628,916.88 3,628,916.88 2,956,695.64 合計 3,628,916.88 3,628,916.88 2,956,695.64 根據法的規定，按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。截止2015年5月31日，提取法定盈余公積金3,628,916.88元。 十一、關聯方及關聯交易 （一）關聯方及關聯方關系 根據《法》和《企業會計準則》的相關規定，結合的實際情況，公 司關聯方包括：控股股東；持有股份5%以上的其他股東；控股股東及其他股東控制或參股的企業；對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人；參與的合營企業、聯營企業；的參股企業；主要投資者個人、董事、監事、管理人員、核心技術人員或與上述人員關系密切的人員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業；其他對有實質影響的法人或自然人。 1、關聯自然人 關聯方姓名 與關系 余光海 實際控制人、董事長、總經理持有67%股份 楊啟明 持股5%以上股東、副董事長 周景宇 持股5%以上股東、副總經理 溫麗娜 股東、管理人員 林赤鋒 股東、管理人員 夏定裕 股東、管理人員 雷華身 副總經理 余天 董事、管理人員 2、關聯法人 關聯方名稱 與關系 廣豐縣鵬欣機械制造有限公 管理人員參股的其他企業 司 江西特欣實業 控股股東關系密切的家庭成員控制的其他企業 報告期內，主要關聯方或持有5%以上股份股東不存在在主要客戶或供應商中占有權益的情況。 （二）關聯方交易情況 1、接受勞務 單位：元 關聯方 關聯交 關聯交易定 2015年1-5月 易內容 價原則 占同類交易金 金額 額的比例(%) 廣豐縣鵬欣機械制造有 代加工 協議價格 2,140,357.00 6.29 限 江西特欣實業 原材料 市場價格 1,743,492.50 5.12 合計 3,883,849.50 11.42 2014年度 2013年度 占同類交易金 占同類交易金 關聯方 金額 金額 額的比例(%) 額的比例(%) 廣豐縣鵬欣機械制造有 2,538,158.37 3.48 - - 限 江西特欣實業 4,218,254.03 5.78 2,,731.17 3.12 合計 6,756,412.40 9.26 2,,731.17 3.12 2、關聯方擔保 單位：元 擔保 擔保 擔保是否已經 擔保方 被擔保方 擔保金額 起始日 到期日 履行完畢 余天 本 2,000,000.00 2014.9.18 2014.11.28 是 3、關聯方往來情況 應收應付關聯方款項 單位：元 項目 關聯方單位 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31 其他應收款 林赤鋒 - 250,651.75 66,766.71 其他應收款 夏定裕 104,120.04 54,928.00 19,928.00 其他應付款 余光海 7,883,215.18 5,599,523.01 9,977,893.41 其他應付款 楊啟明 1,097,402.22 1,197,402.22 1,245,602.22 其他應付款 周景宇 519,386.12 230,386.12 269,386.12 其他應付款 溫麗娜 717,707.85 717,707.85 717,707.85 其他應付款 林赤鋒 70,144.00 - - 廣豐縣鵬欣 應付賬款 機械制造有 1,519,728.76 1,959,280.09 - 限 江西特欣實 應付賬款 885,662.28 1,083,920.83 1,083,897.75 業 （三）關聯交易決策程序執行情況 整體變更為股份以前，對于與關聯方發生的采購與銷售商品業務等事項并沒有制定特別的決策程序，報告期發生的關聯交易均由董事長余光海親自審批。股份成立后，于2015年經股東大會批準通過了《關聯交易管理辦法》，根據該制度規定，“與關聯自然人發生的金額在30萬元以下（不含30萬元）的關聯交易由總經理批準；與關聯自然人發生的金額在30萬元（含30萬元）至1,000萬元（不含1,000萬元）之間的關聯交易或發生金額超過1,000萬元且占近一期經審計凈資產值5%以下（不含5%）的關聯交易由董事會批準；與關聯自然人發生的交易金額在1,000萬元以上（含1,000萬元），且占近一期經審計凈資產值5%以上（含5%）的關聯交易由股東大會批準。與關聯法人發生的金額在100萬元以下（不含100萬元）的關聯交易或發生金額占近一期經審計凈資產值0.5%以下（不含0.5%）的關聯交易由總經理批準；與關聯法人發生的金額在100萬元（含100萬元）至1,000萬元（不含1,000萬元）之間，且占近一期經審計凈資產值0.5%（含0.5%）至5%（不含5%）之間的關聯交易或發生金額超過1,000萬元且占近一期經審計凈資產值在0.5%（含0.5%）至5%之間（不含5%）的，應當經過董事會審議通過后實施并及時履行信息披露義務；與關聯法人發生的金額在1,000萬元以上（含1,000萬元），且占近一期經審計凈資產值5%以上（含5%）的關聯交易，應由股東大會審議通過后實施并及時履行信息披露義務?！?關聯交易的價格原則與對市場獨立更三方的價格標準一致，報告期內與關聯方之間的關聯交易系經營資金周轉，且未來將嚴格按照《關聯交易管理辦法》等規定履行關聯交易決策程序，以有效措施防止關聯人干預的經營，損害利益，確保關聯交易活動遵循公平、公正的商業原則。 （四）關聯交易的合規性和公允性分析 在階段，因內部管理不規范，對關聯交易未進行相關決策。報告期內的關聯交易必要性與公允性分析如下： 必要性：與廣豐縣鵬欣機械制造發生的關聯交易系由于產能不足，為了滿足客戶的訂單需求，保持市場占有率，從2014年開始，由鵬欣機械代加工部分凸輪軸毛胚，鵬欣機械自身不具生產完整的凸輪軸產 品的能力，與不存在競爭關系。與江西特欣實業發生的關聯交易系向江西特欣采購原材料覆膜砂。 公允性：與鵬欣機械的交易定價約定以15%的成本加成率計算委托加工費；與江西特欣的交易價格按照當時市場價格進行，具有公允性。 為規范關聯方與同欣機械之間的關聯交易，同欣機械的主要股東、董事、監事、管理人員已分別出具了《關于規范關聯交易的承諾書》，承諾規范并避免其與同欣機械之間可能發生的關聯交易。同時，為了有效規范關聯交易，在產能提升的同時，將逐步減少對鵬欣機械的委托加工。 （五）減少和規范關聯交易的具體安排 （1）嚴格按照《法》和《章程》的要求，建立獨立的生產經營系統；關聯交易履行法定的批準程序，董事會審議關聯交易事項時，關聯董事回避表決，也不得代理其他董事行使表決權；股東大會審議關聯交易事項時，關聯股東應當回避。 （2）根據《關聯交易管理辦法》，嚴格執行有關關聯方的認定、關聯交易的認定、定價、決策程序，保證關聯交易的公允性，確保的關聯交易行為不損害和全體股東的利益。 規定的關聯交易必須遵循以下基本原則： ①符合誠實信用的原則； ②關聯人如享有股東大會表決權，除特殊情況外，必須回避行使表決； ③與關聯人有任何利害關系的董事，在董事會對該事項進行表決時，必須予以回避； ④董事會應當根據客觀標準判斷該關聯交易是否對有利，必要時可聘請獨立財務顧問或專業評估機構出具意見。 在審議關聯交易事項時，應履行下列職責： ①詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；特別地，關注是否存在通過關聯交易非關聯化的方式掩蓋關聯交易的實質以及損害和中小股東合法 權益的行為； ②詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交 易對手方； ③根據充分的定價依據確定交易價格； 不應對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關聯交易事項進行審議并作出決定。 十二、資產負債表日后事項 本于2015年7月10日召開股東大會，全體股東一致同意以2015年5月31日為基準日，經中喜會計師事務所（特殊普通合伙）審計，并于2015年7月1日出具中喜審字[2015]更0956號審計報告，經審計后的凈資產價值人民幣6,790.36萬元，經北京中和誼資產評估評估，并于2015年7月3日出具中和誼評報字〔2015〕11089號資產評估報告，評估的凈資產價值為人民幣9,371.85萬元。以經審計后的凈資產人民幣67,903,585.37元為基礎折合股份總數3,000.00萬股，每股面值人民幣1元，折合股本總額3,000.00萬元人民幣，其余人民幣37,903,585.37元作為資本公積。已于2015年8月17日完成工商變更，取得了上饒市工商行政管理局換發的營業執照，注冊號為變更后的名稱為江西同欣機械制造股份，類型為股份（非上市）。 十三、或有事項及其他重要事項 截至本說明書簽署日，不存在需要披露的或有事項和承諾事項。 十四、報告期內的資產評估情況 于2015年7月3日經北京中和誼資產評估進行資產評估，評估基準日為2015年5月31日，并出具了“中和誼評報字(2015)11089號”《關于江西同欣機械制造擬改制為股份項目資產評估報告》，用于整體變更。根據該資產評估報告，此次評估主要采用成本法，評估對象為于評估基準日的凈資產市場價值，截至評估基準日2015年5月31日，經評估后的凈資產價值的評估值為9,371.85萬元，評估值較賬面凈資產增值2,581.49萬元，增值率38.02%。 本次資產評估以設立時工商登記案為目的，僅為整體改制設立提供全部資產及負債的公允價值參考依據，未根據本次評估結果調賬。 十五、股利分配政策及實際股利分配情況 （一）報告期內的股利分配政策 根據現行有效的《章程》，股利分配政策如下：繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：1、彌補上一年度的虧損；2、提取法定公積金；3、提取任意公積金；4、支付股東股利。 分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入法定公積金。法定公積金累計額為注冊資本的50%以上的，可以不再提取。 的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。 從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。 彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但本章程規定不按持股比例分配的除外。 股東大會違反前款規定，在彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還。 持有的本股份不參與分配利潤。 的公積金用于彌補的虧損、擴大生產經營或者轉為增加資本。但是，資本公積金將不用于彌補的虧損。 法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金將不少于轉增前注冊資本的25%。 利潤分配政策重視對投資者的合理投資回報，利潤分配政策保持連續性和穩定性，保持長期持續穩定發展?？梢圆扇‖F金、股票或其它符合法律法規規定的方式向股東分配股利；可以進行中期現金分紅。 股東大會對利潤分案作出決議后，董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利（或股份）的派發事項。 （二）報告期內實際股利分配情況 在本說明書涵蓋的期間內未發生實際股利分配。 （三）公開轉讓后的股利分配政策 根據當年的實際經營情況，由股東大會決定是否進行利潤分配，可采取現金或者股票方式分配股利。 十六、控股子或納入合并報表的其他企業的基本情況 寧波同欣汽車零部件 1、基本情況 寧波同欣汽車零部件基本情況詳見本轉讓說明書之“節基本情況”之“五控股子、參股基本情況”之“（一）寧波同欣汽車零部件”。 2、主要財務數據 單位：元 項目 2015年5月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 總資產 37,817,386.09 36,655,328.62 38,196,306.40 凈資產 10,886,868.89 9,788,247.26 10,862,815.70 項目 2015年1-5月 2014年度 2013年度 營業收入 5,531,792.12 10,994,484.99 9,831,293.38 凈利潤 1,098,621.63 -1,074,568.44 187,214.35 3、報告期內，股權結構及持股比例 股東名稱 持股比例 表決權比例 江西同欣機械制造股份 十七、風險因素 （一）治理的風險 階段，治理不夠規范，存在諸如未按要求提前發出會議通知、股東會屆次記錄不清，相關決議書面記錄及保存不完整等不規范現象。由整體變更為股份后，建立健全了股東大會、董事會、監事會等治理結構及相應的議事規則，制定了《對外投資管理辦法》、《對外擔保管理辦法》、《關聯交易管理辦法》等各項管理制度。隨著經營規模擴大、員工數量增加，的組織結構也愈加復雜，對治理提出了更高的要求。若各項內部控制制度不能按設計有效執行，治理風險將可能影響的持續成長。 （二）原材料價格波動風險 產品主要原材料涉及生鐵、覆膜砂等，報告期內上述原材料成本占產品生產成本的40%以上，由于原材料成本占產品生產成本比重較大，原材料價格的波動對主營業務毛利率的影響較大。盡管通過加強技術創新和成本控 制，逐年提高毛利率水平，但若未來原材料價格出現持續上升情況，主營業務毛利率可能存在下降風險。 （三）財務風險 貸款規模較大，截止2015年5月31日，短期借款余額為7853萬元，利率波動將對的財務支出產生一定影響，加大的經營風險。2015年1-5月、2014年度及2013年度利息支出占凈利潤的比例分別為：102.23%、90.70%和56.55%。應收賬款與存貨在流動資產中占比較高，影響的資金使用效率，對資產流動性構成風險。 （四）應收賬款發生壞賬的風險 按目前政策，與客戶合同約定的銷售貨款信用期為90天，報告期內應收賬款的規模較大，2015年5月31日、2014年12月31日及2013年12月31日應收賬款賬面余額分別為51,755,734.21元、40,275,118.17元、27,876,099.46元。2013年12月31日一年以上應收賬款為127,624.73元，占比0.46%，2014年12月31日一年以上應收賬款余額為1,259,311.95元，占比3.13%，2015年5月31日一年以上應收賬款余額為1,462,513.78元，占比2.83%，報告期內，一年以上應收賬款余額逐漸增加。目前尚未發生無法收回壞賬情況，若未來客戶違約或經營情況惡化，導致應收賬款無法收回，將對業績產生不利影響。 （五）稅收優惠政策變化的風險 稅收優惠政策是影響經營的重要外部因素。目前享受的稅收優惠政策有：企業所得稅。于2012年11月7日被認定為高新技術企業，有效期三年，根據相關規定，自2012年1月1日起至2014年12月31日止可減按15%的稅率征收企業所得稅。目前，高新技術企業證書已通過復審，正在公示期，因此2015年1-5月繼續采用15%的企業所得稅稅率核算。 未來若關于支持高新技術的稅收優惠政策及政府補助政策發生改變，或者的研發投入和自主創新能力不能滿足高新技術企業的認定條件，不能繼續被認定為高新技術企業，將對的經營業績產生一定的影響。 （六）前五大客戶和前五大供應商存在集中銷售和集中采購的風險 2015年1-5月、2014年及2013年向前五大客戶的銷售金額分別為 42,069,621.95元、85,792,785.98元和89,743,494.25元，營業收入占比分別為86.05%、83.09%和83.20%，存在銷售客戶集中現象。主要是行業普遍特性所致，凸輪軸行業發展與下游汽車產業高度正相關，生產商需與客戶同步開發和進步，經過一系列質量考察、認證，質量控制，資格審查后，客戶才會將該生產商納入采購范圍。經訪談了解到，凸輪軸商要想進入客戶供應商體系，大約需要1年考察時間，包括產品質量考察、供貨量考察、試運行考察等，一但合作關系建立，客戶一般不會輕易改變供應商。 主要對外采購生產經營所需的廢鐵、廢鋼、鈦合金、煤炭、電力、凸輪軸毛坯等材料。2015年1-5月、2014年及2013年向前五大供應商的采購金額分別為12,681,930.81元、24,226,524.62元和25,754,223.84元，采購金額占比分別為76.10%、63.25%和64.71%，存在集中采購現象。其中電力采購每年都占比超過20%，計劃投資約600萬元打造全自動化模型鑄造工藝，電耗預計從900度/月，下降至800度/月。凸輪軸行業產品質量要求較高，對上游產業經過一系列質量考察、認證、實驗后與其形成合作關系，同時廢鐵、廢鋼等原材料大量采購可以達到規模性成本節約，因此前五大供應商占比較大。 （七）社保及公積金繳納風險 屬于生產型企業，主要員工為生產工人，部分員工因系退休返聘人員或個人已社會保險或參與農村新農合保險或因近退休年齡無法繳納等原因，未為該部分員工繳納社會保險。同時因大部分生產工人系周邊農村地區居民，員工不愿意在工資中承擔個人繳納的住房公積金部分，且已為員工提供員工宿舍，解決員工的住宿問題，目前未為員工繳納住房公積金。 雖已取得相關員工關于請求不需為其繳納社保及住房公積金的聲明，但企業對于上述員工仍然存在法定繳納義務，如日后上述員工要求繳納五險一金，仍存在承擔該部分費用支出的風險。 目前社保具體繳納情況如下： 合計在冊員工444名，員工社會保險繳納情況為：養老保險繳納人數為181人，263人未繳納的原因為：其中12人已到退休年齡；25人為食堂工人、清潔工等鐘點工人；150人為車間工人，該部分工人主要為搬運、包裝、清洗等車間工人，系員工，但上班時間不固定，工資采取計件工資形式，因該 部分員工人員流動性比較大，因此未繳納，亦未發放社保補貼；其余76人因個人原因不愿繳納，亦未發放社保補貼。工傷保險繳納人數為423人，21人未繳納的原因為：其中12人已到退休年齡，其余9人未繳納。醫療保險未繳納，未繳納的原因為：員工均為當地農村居民，已經參加了當地農村新農合醫療保險。失業險和生育險均未繳納，未繳納原因為：其中12人已到退休年齡；25人為食堂、清潔工等鐘點工人，150人為車間工人，該部分工人主要為搬運、包裝、清洗等車間工人，系員工，但上班時間不固定，工資采取計件工資形式，因該部分員工人員流動性比較大，因此未繳納，亦未發放社保補貼；其余76人因個人原因不愿繳納，亦未發放社保補貼。 截至本說明書出具之日，已經補繳了181名固定員工自2015年1月以來的失業險、生育險，補繳了150名車間工人中擔任班長的11名相對固定的工人自2015年1月以來的養老保險。經咨詢上饒市廣豐區社會保險事業管理局，上述150名車間工人中123人已超過養老保險繳納年限，無法辦理養老保險繳納，如需辦理，需要補足15年的養老保險中個人承擔的部分，因個人承擔費用數額較大難以負擔，向書面申請不繳納。 同時，經咨詢上饒市廣豐區社會保險事業管理局以及上饒市廣豐區住房公積金管理中心，社保繳納工資標準為2315元，結合目前社保及公積金繳納情況，如需為全部可繳納社保的員工補繳近一期的社保及公積金(不包括已參加新農合保險人員及已超過繳納年限無法繳納養老保險人員的醫療保險及養老保險)，社保的補繳費用約為90,386.61*9=813,479.49元，公積金的補繳費用約為10,575*9=95,175.00元。 （八）勞動力不足導致產能下降風險 屬于生產型企業，對勞動力需求比較大，而根據目前的用工狀況，其車間工人共計有150名，該部分員工主要為搬運、包裝、清洗等車間生產工人，與主營業務的產能關聯性明顯，但該部分員工流動性比較大，砂磨機雖然目前能夠在上述生產工人流失后及時替補進新的員工，保證上述勞動力數量以穩定產能，但目前的產品屬于供不應求狀態，隨著產能的擴大，對勞動力的需求也將進一步增加。如目前的生產人員發生變動或屆時不能在上述生產工人流失的同時及時替補進新的員工或不能增加相應的生產工人，將會因勞 動力不足而造成產能下降的風險。 （九）行業成長性風險 凸輪軸產業鏈分為上中下三個區域，上游為凸輪軸生產提供必要的原材料，涉及廢鐵、廢鋼、鈦合金、煤炭、電力等行業，凸輪軸生產位于產業鏈中游，通過對上游原材料的運用，經過鑄造、冷處理和機械打磨加工等工序，生產出凸輪軸或凸輪軸毛坯，這些產品經過和內燃機其他零部件一起組合安裝，成為發動機。 下游產業涉及汽車、船舶、工程機械等，每個發動機需要匹配1-2根凸輪軸，凸輪軸產業發展和發動機產業高度正相關。隨著汽車產業的發展，行業已經逐步趨于成熟穩定現狀，同時關于新能源汽車的強力扶持政策也將對傳統汽車行業未來形成一定沖擊，存在行業成長性風險。 （十）擴張風險 現有9條生產線條生產線。凸輪軸作為內燃機的核心零部件，其研制和生產一直受到產業政策的鼓勵和支持，報告期內產品一直處于供不應求狀態，2015年1-5月訂單為1,112,135.00根凸輪軸成品，實際生產數量為844,493.00根凸輪軸成品；2014年度訂單為2,173,798.00根凸輪軸成品，實際生產數量為1,650,572.00根凸輪軸成品，同時，也有部分訂單因為產能跟不上而被迫放棄從實際運營情況、產品質量和市場需求情況等方面綜合考慮，新增產能能夠被有效消化，產能擴張合理。但是如果市場出現劇烈波動或者出現政策性風險等導致產品滯銷，砂磨機雖然該可能性極低，但如果發生，將會對正常經營構成潛在不利影響。 （十一）償債能力風險 2015年1-5月、2014年度及2013年度資產負債率分別為66.85%、67.01%及67.97%，報告期內資產負債率過高，主要系短期借款余額較大所致。由于正處于擴張期，產品供不應求，若將短期借款用于構建新的生產線，造成短債長用的情況，在新增生產線無法及時產生大量資金回報的情況下，將會進一步降低的償債能力，對的生產經營造成不利影響。 （十二）業績下滑風險 2015年1-5月、2014年度及2013年度凈利潤分別為：2,213,038.24元、5,647,643.97元和7,480,256.31元，凈資產收益率分別為：3.47%、9.17%和13.37%。 報告期內凈利潤和凈資產收益率明顯下降。2015年1-5月經營活動產生的現金凈流出332.31萬元，2014年經營活動產生的現金凈流出594.10萬元，2013年經營活動產生的現金凈流入2,084.09萬元，經營現金流量凈額由正轉負。若市場行情劇烈波動導致產品滯銷，業績大幅下滑，將會對生產經營造成不利影響。 （十三）無真實交易背景票據融資行為 于2013年開具了1200萬元無真實交易背景的銀行承兌匯票，向銀行存入600萬元現款作為票據保證金，剩余600萬元的票據敞口以兩棟房一宗土地（房產證號為S201003921，S201003922號，土地證號為廣土國用(2009)笫0341號）登記抵押，以上票據分別于2014年2月和2014年3月到期解付。 該筆1200萬元票據融資共支付手續費6000元，由于該筆票據共支付600萬元票據保證金，剩余600萬元以房抵押，實際融資金額為600萬元，采用此種方式獲取現金節省財務費用162,000.00元（當時銀行基本年利息率5.60%，6,000,000.00*5.6%/2=168,000.00元，支付票據手續費6000元）。截止2015年5月31日，應付票據余額200萬元，系真實交易背景產生的應付票據余額，且全額支付了保證金。 開具上述無真實交易背景應付票據目的是為了協助銀行完成存款及票據任務，上述票據所融資金均用于生產經營周轉，并未用于其他用途，的控股股東、實際控制人、董事及管理人員未從中取得任何個人利益，不存在票據欺詐行為，亦未因過往期間該筆不規范票據融資行為受到過任何行政處罰。 截至本公開轉讓說明書簽署之日，雖然該筆無真實交易背景應付票據已到期解付，上述事項對產生的不利影響已經消除，但是未來期間存在由于管理層缺乏足夠的法律意識，砂磨機導致融資行為不當而遭受監管機構處罰，影響正常經營的風險。 更五章有關聲明 二、主辦券商聲明 中信證券已對公開轉讓說明書進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。 項目小組成員： _______________ _________________ 趙翔 余瑩 _______________ 張穎 項目負責人： _______________ 孫慧 法定代表人或授權代表： _______________ 葉新江 中信證券股份 年 月 日 三、審計機構聲明 四、律師聲明 五、評估機構聲明 更六章查文件 一、主辦券商推薦報告 二、財務報表及審計報告 三、法律意見書 四、章程 五、全國股份轉讓系統同意掛牌的審查意見 六、其他與公開轉讓有關的重要文件 （以下無正文）

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