資產評估師聲明 ........................................................ 1

　　摘 要 ................................................................ 2

　　正 文 ................................................................. 7

　　一、委托方、被評估單位概況 ............................................ 7

　　二、評估目的 ......................................................... 10

　　三、評估對象和評估范圍 ............................................... 11

　　四、價值類型及其定義 ................................................. 11

　　五、評估基準日 ....................................................... 14

　　六、評估依據 ......................................................... 14

　　七、評估方法 ......................................................... 16

　　八、評估程序實施過程和情況 ........................................... 22

　　九、評估假設 ......................................................... 23

　　十、評估結論 ......................................................... 25

　　十一、特別事項說明 ................................................... 26

　　十二、評估報告使用限制說明 ........................................... 31

　　十三、評估報告日 ..................................................... 32

　　附 件 ................................................................ 33

　　一、我們在執行本資產評估業務中，遵循相關法律法規和資產評估準則，恪守獨

　　立、客觀和公正的原則；根據我們在執業過程中收集的資料，評估報告陳述的內容是

　　二、評估對象涉及的資產、負債清單由委托方、被評估單位申報并經其簽章確認；

　　所提供資料的真實性、合法性、完整性，恰當使用評估報告是委托方和相關當事方的

　　三、我們在評估對象中沒有現存或者預期的利益，與相關當事方沒有現存或者預

　　四、我們已對評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現場調查；我們已對評

　　估對象及其所涉及資產的法律權屬狀況給予必要的關注，對評估對象及其所涉及資產

　　的法律權屬資料進行了查驗，并對已經發現的問題進行了如實披露，且已提請委托方

　　五、我們出具的評估報告中的分析、判斷和結論受評估報告中假設和限定條件的

　　限制，評估報告使用者應當充分考慮評估報告中載明的假設、限定條件、特別事項說

　　六、我們執行資產評估業務的目的是對評估對象在評估基準日的價值進行分析、

　　估算并發表專業意見，并不承擔相關當事人決策的責任。評估結論不應當被認為是對

　　一、項目名稱：欣旺達電子股份擬進行股權收購所涉及的東莞鋰威能源

　　三、其他評估報告使用者：被評估單位股東、證券監督管理部門以及法律、

　　法規明確的為實現與本次評估目的相關經濟行為而需要使用本評估報告的相關當事

　　五、評估目的：因股權收購事宜，需對所涉及的東莞鋰威能源科技股東

　　六、經濟行為：欣旺達電子股份擬收購東莞鋰威能源科技股權。

　　十二、評估結論：于評估基準日，東莞鋰威能源科技股東全部權益采用

　　收益法評估的市場價值評估值為 20,014.28萬元，較審計后賬面凈資產增值

　　本評估結論僅對欣旺達電子股份擬收購東莞鋰威能源科技股權

　　之經濟行為有效，并僅在評估報告載明的評估基準日成立。資產評估結論使用有效期

　　自評估基準日起一年內（即 2014年9月30日至 2015年9月29日）有效。當評估基

　　準日后的委估資產狀況和外部市場出現重大變化，致使原評估結論失效時，評估報告

　　東莞鋰威能源科技 2013年預付深圳市維民電氣配電工程款

　　281,.00元，因深圳市維民電氣違約未按合同規定完成工程并拒絕歸還預

　　付款，東莞鋰威能源科技于 2013年9月29日向東莞市人民法院提起訴

　　訟并申請對深圳市維民電氣財產價值相當于 281,.00元的部分進行財產

　　保全，同時根據要求支付給東莞市人民法院申請財產保全保證金281,.00元。

　　該案件一審判決解除雙方合同并要求深圳市維民電氣歸還東莞鋰威能源科

　　技預付工程款 281,.00元，因深圳市維民電氣不服判決并向東

　　東莞鋰威能源科技 2014年6月27日向珠海華潤銀行股份深圳

　　分行貸款 1,000.00萬元人民幣，借款期限為 2014年 6月 27日起至 2015年6月27

　　日止，借款利率為人民銀行基準利率上浮40%，分期支付利息，到期一次歸還本金。

　　該筆借款由深圳市興業融資擔保、股東郎洪平和梁全、深圳市旺博科技有限

　　提供連帶責任保證；由王偉璋提供一年期 100.00萬元的定期存單作質押擔保。

　　應深圳市興業融資擔保要求，由深圳市旺博科技、王偉璋、股東郎

　　東莞鋰威能源科技與星展銀行（中國）深圳分行（以下簡稱“星

　　展銀行”）于 2013年 6月簽訂用于購買機器設的信貸額度貸款合同。更三方深

　　圳市旺博科技、股東郎洪平和梁全為本次貸款提供連帶責任保證，同時東莞

　　鋰威能源科技以評估值為 14,084,000.00元的設提供抵押擔保。東莞鋰威

　　能源科技向星展銀行貸款人民幣 9,725,800.00元，借款期限 2013年9月24

　　截止至 2014年9月30日，東莞鋰威能源科技用于抵押的機器設明細

　　1 X光檢查機 ASIDA-XG5000臺 2 2013/7/31 791,452.96 703,733.58

　　涂布機 KCLM630-18型臺 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　涂布機 KCLM630-18型臺 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　極片分切機 RS650型臺 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　極片分切機 RS650型臺 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　6 一出四自動注液機 40100/2580 臺 1 2013/9/30 747,863.24 676,816.28

　　涂布機 KCLM630-18型臺 4 2013/9/30 3,846,154.00 3,480,769.36

　　極耳焊接機 YEW130K-B 臺 2 2013/12/31 632,478.63 587,414.55

　　極耳焊接機 YEW130J-B 臺 2 2013/12/31 615,384.62 571,538.51

　　極耳焊接機 YEW170K-B 臺 2 2013/12/31 623,931.62 579,476.48

　　極耳焊接機 YEW170J-B 臺 2 2013/12/31 692,307.69 642,980.76

　　12 X光檢查機 ASIDA-XG5000臺 1 2013/11/30 395,726.48 364,398.18

　　13 一出四自動注液機 40100/2580 臺 1 2013/11/30 769,230.80 708,333.40

　　2013年 11月，東莞鋰威能源科技與深圳英吉斯融資租賃簽訂

　　融資租賃售后回租協議，東莞鋰威能源科技將凈值為人民幣 6,370,091.88

　　元的自有機器設的所有權轉讓給深圳英吉斯，轉讓價為人民幣 6,316,299.16元，

　　同時將該等機器設以融資租賃方式售后租回，起租日 2013年 11月 28日，租賃期

　　間 35個月，租金總額為人民幣 7,121,299.16元，留購價款為人民幣 0元，長期應付

　　1 超聲波電池焊接機 Bwe+40MA-B臺 1 2012/11/30 88,888.89 73,407.49

　　2 超聲波電池焊接機 Bwe+40MA-B臺 1 2012/12/31 88,888.89 74,111.19

　　3 超聲波電池焊接機 Bwe+40MA-B臺 1 2012/12/31 88,888.89 74,111.19

　　4 柴油發電機組 QSE13-G3BRC550臺 1 2013/1/31 239,316.28 201,424.48

　　5 X光檢查機 ASIDA-XG5000臺 1 2013/1/31 397,435.88 334,508.48

　　6 半自動方形聚合物卷繞機 ZY-A2-130H臺 3 2013/6/30 230,769.24 203,365.41

　　8 涂布激光測厚儀 AKLW-CH-01 臺 1 2013/7/31 177,777.78 158,074.04

　　9 截斷收卷兩用極耳焊接機 YEW130K-B臺 8 2013/3/31 2,495,726.40 2,140,085.46

　　10方形三頭全自動卷繞機 YWP130A臺 1 2013/3/31 500,000.00 428,749.99

　　2013年 12月，東莞鋰威能源科技與深圳英吉斯融資租賃簽訂

　　融資租賃售后回租協議，東莞鋰威能源科技將凈值為人民幣 5,057,264.87

　　元的自有機器設的所有權轉讓給深圳英吉斯，轉讓價為人民幣 5,057,264.87元，

　　同時將該等機器設以融資租賃方式售后租回，起租日 2013年 12月 27日，租賃期

　　間 35個月，租金總額為人民幣 5,862,264.87元，留購價款為人民幣 0元，長期應付

　　1 冷壓機 XJCWL800*750-C 臺 1 2013/12/31 948,717.90 881,121.78

　　2 冷壓機 XJCWL800*750-C 臺 1 2013/12/31 948,717.90 881,121.78

　　3 溶解罐 KR-ZKZZ-300L-02 臺 2 2013/12/31 112,820.51 104,782.07

　　4 中轉罐 KR-ZKZZ-200L臺 2 2013/12/31 68,376.07 63,504.28

　　5 攪拌機 KR-GNJ-200L-01臺 2 2013/12/31 547,008.55 508,034.23

　　6 高粘度攪拌機 KR-GNJ-60L-01臺 2 2013/12/31 239,316.24 222,264.93

　　7 吊桶機 KR-300L-DM臺 2 2013/12/31 20,512.82 19,051.31

　　液位控制系統 KR-JLSL-01K臺 1 2013/12/31 25,641.03 23,814.12

　　液位控制系統 KR-JLSL-01K臺 1 2013/12/31 25,641.03 23,814.12

　　真空干燥箱 KR-BAK-02D 臺 20 2013/12/31 598,290.60 555,662.37

　　液位控制系統 KR-JLSL-01K臺 2 2013/12/31 51,282.05 47,628.23

　　真空干燥箱 KR-BAK-02D 臺 5 2013/12/31 149,572.65 138,915.57

　　13 中轉罐含桶蓋 KR-ZKZZ-200L-0 臺 2 2013/12/31 66,666.67 61,916.65

　　14 高粘攪拌機 KR-GNJ-200L臺 2 2013/12/31 543,589.74 504,858.96

　　攪拌機 KR-ZKJ-15L 臺 1 2013/12/31 59,829.06 55,566.21

　　液位控制系統 KR-JLSL-01K臺 2 2013/12/31 47,863.25 44,452.97

　　17 中轉罐含桶蓋 KR-ZKZZ-200L-0 臺 2 2013/12/31 64,957.26 60,329.10

　　R-GNJ-03-07-24臺 2 2013/12/31 538,461.54 500,096.16

　　截止至評估基準日，東莞鋰威能源科技擁有專利發明三項，系由欣旺達

　　截止至評估基準日，東莞鋰威能源科技尚在申請中的專利發明九項，明

　　3 發明專利一種 CMC懸浮制劑配料制工藝 24 2014/4/9 申請中

　　5 發明專利小容量電芯化成、分容的方法 18 2014/10/16 申請中

　　8 發明專利一種高安全性能鋰離子電池 50 2014/10/24 申請中

　　上述納入評估范圍的發明專利尚處于申請階段，本次評估未考慮該瑕疵事項對評

　　以上內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細情況和合理理解評估

　　結論，應當閱讀資產評估報告正文，同時提請評估報告使用者關注評估報告中的評估

　　銀信資產評估接受貴委托，根據有關法律、法規和資產評估準則，

　　采用資產基礎法、收益法，按照必要的評估程序，對欣旺達電子股份擬收購

　　東莞鋰威能源科技股權之經濟行為所涉及的東莞鋰威能源科技股

　　住所：深圳市寶安區石巖街道石龍社區頤和路 2號綜合樓 1樓、2樓 A-B區、2樓

　　一般經營項目：電池、充電器、精密模具、精密注塑、儀器儀表、工業設的開

　　發、生產、銷售（生產在分進行）；興辦實業（具體項目另行申報），國內商業、

　　物資供銷業，貨物及技術進出口；軟件開發及銷售；鋰離子電池、蓄電池、蓄電池組

　　的實驗室檢測、技術咨詢服務（以上項目均不含法律、行政法規、國務院決定規定需

　　前置審批及禁止項目）；普通貨運（有效期至 2015年 09月 06日）。

　　被評估單位股東、證券監督管理部門以及法律、法規明確的為實現與本次評

　　經營范圍：鋰離子電芯、鋰離子電池的生產、銷售，并提供上述產品的售后服務，

　　貨物進出口、技術進出口（法律、行政法規禁止的項目除外；法律、行政法規限制的

　　委托方欣旺達電子股份與被評估單位東莞鋰威能源科技系交易

　　東莞鋰威能源科技由梁全、楊學明于 2011年 12月 16日出資成立，成立

　　上述出資事項已經廣東中誠安泰會計師事務所驗資并出具了“中誠安泰

　　根據 2012年3月31日的股東會決議，東莞鋰威能源科技進行增資，增

　　上述增資事項已經東莞市富和會計師事務所（普通合伙）驗資并出具了“富和驗

　　根據 2012年8月9日的股東會決議，東莞鋰威能源科技進行增資，增資

　　上述增資事項已經東莞市富和會計師事務所（普通合伙）驗資并出具了“富和驗

　　根據 2012年 11月 12日的股東會決議，東莞鋰威能源科技進行增資，增

　　上述增資事項已經東莞市富和會計師事務所（普通合伙）驗資并出具了“富和驗

　　項目/報表日 2012年 12月 31日 2013年 12月 31日 2014年 9月 30日

　　資產總額 52,915,041.20 121,425,235.45 144,540,062.67

　　負債總額 8,628,041.57 74,461,618.78 88,535,198.64

　　凈資產 44,286,999.63 46,963,616.67 56,004,864.03

　　營業收入 1,196,731.52 68,077,444.63 103,174,832.78

　　營業成本 3,267,968.85 55,008,203.84 78,030,560.67

　　營業稅金及附加 1,173.38 48,062.53 109,422.94

　　銷售費用 70,157.78 775,593.42 1,070,845.29

　　管理費用 5,171,309.70 7,411,074.17 7,389,603.88

　　財務費用 -22,188.06 1,165,723.09 1,957,165.81

　　資產減值損失 40,000.00 91,991.90 2,539,.84

　　營業利潤 -7,331,690.13 3,576,795.68 12,077,833.35

　　利潤總額 -7,331,690.81 3,576,685.60 12,074,434.26

　　所得稅 -1,823,984.44 900,068.56 3,033,186.90

　　凈利潤 -5,507,706.37 2,676,617.04 9,041,247.36

　　上表財務數據摘自被評估單位經審計的會計報表，審計單位為立信會計師事務所

　　（特殊普通合伙），審計報告文號為“信會師報字[2014]更 310580號”。

　　被評估單位執行財政部于 2006年 2月 15日頒布的《企業會計準則》及相關補充

　　規定，適用增值稅稅率為17%，企業所得稅稅率25%，城市維護建設稅7%，教育費附

　　欣旺達電子股份擬收購東莞鋰威能源科技股權，需對東莞鋰威

　　評估范圍是被評估單位截止至評估基準日所擁有的全部資產和負債。具體內容如

　　上述資產、負債已經立信會計師事務（特殊普通合伙）進行審計并出具了“信會

　　winSvr、Exchg、Office軟件 2014/3/7 120 27,256.42 27,017.33 113

　　噴碼機賦碼軟件 2014/9/17 120 12,820.51 12,713.67 119

　　智能刷卡門系統 2014/9/23 120 14,529.91 14,408.83 119

　　1 發明專利 用于焊接金磚或金手指或碰片的焊盤 0.9 2008/8/8已持有

　　2 發明專利 一種實現鋰電池防水的方法 6.6 2009/10/23已持有

　　3 發明專利 一種安裝電池電極的方法 4.5 2010/01/13已持有

　　5 發明專利一種超厚高能量密度聚合物鋰離子電芯的制造方法 24 2014/3/5申請中

　　6 發明專利一種 CMC懸浮制劑配料制工藝 24 2014/4/9申請中

　　8 發明專利小容量電芯化成、分容的方法 18 2014/10/16申請中

　　9 發明專利一種高功率長壽命的軟包裝鋰離子電池 36 2014/10/24申請中

　　11發明專利一種高安全性能鋰離子電池 50 2014/10/24申請中

　　12 發明專利一種聚合物鋰離子動力電池鋁塑膜及其沖殼方法 45 2014/10/24申請中

　　應用于生產手機電芯：通過材料的選擇以及電芯的工藝設計、電解液的配比，

　　應用于平板電腦電芯：通過優化工藝過程，提高材料利用率、生產效率的一種專

　　應用于移動電源電芯制造技術：合理選擇材料配比以及先進的工藝過程，能生產

　　1 干部樓維修 2012/1/31 153,900.00 96 120,234.37 75

　　2 房裝修門鎖款 2012/3/31 5,635.00 96 4,402.34 75

　　3 高管樓裝修 2012/3/31 117,755.60 96 91,996.56 75

　　5 房裝修材料款 2012/4/30 991.00 96 774.22 75

　　6 空氣熱泵維修款 2012/4/30 196,726.50 96 153,692.58 75

　　7 安訊材料款 2012/5/31 2,738.00 96 2,139.06 75

　　8 莞城鴻達機電貨款 2012/5/31 95,180.00 96 74,359.37 75

　　9 民興電纜房裝修材料款 2012/7/31 15,583.01 96 12,174.23 75

　　10 高埗派出所聯網報警系統款 2012/7/31 8,700.00 96 6,796.87 75

　　11 誠意花卉費用 2012/7/31 5,000.00 96 3,906.25 75

　　12 路易鑫標識牌款 2012/7/31 2,968.00 96 2,318.75 75

　　13 房裝修 2012/10/31 7,242,995.23 96 5,249,784.78 75

　　被評估單位目前主要辦公場所及生產場所地址位于東莞市高埗鎮塘廈村工業區 1

　　號房，系租賃的房產，不在本次評估范圍內，截止至評估基準日，租賃費用已付清。

　　截止至評估基準日，被評估單位除以下抵押設外，無其他抵押及質押情況。抵

　　1 X光檢查機 ASIDA-XG5000臺 2 2013/7/31 791,452.96 703,733.58

　　涂布機 KCLM630-18型臺 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　涂布機 KCLM630-18型臺 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　極片分切機 RS650型臺 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　極片分切機 RS650型臺 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　6 一出四自動注液機 40100/2580 臺 1 2013/9/30 747,863.24 676,816.28

　　涂布機 KCLM630-18型臺 4 2013/9/30 3,846,154.00 3,480,769.36

　　極耳焊接機 YEW130K-B 臺 2 2013/12/31 632,478.63 587,414.55

　　極耳焊接機 YEW130J-B 臺 2 2013/12/31 615,384.62 571,538.51

　　極耳焊接機 YEW170K-B 臺 2 2013/12/31 623,931.62 579,476.48

　　極耳焊接機 YEW170J-B 臺 2 2013/12/31 692,307.69 642,980.76

　　12 X光檢查機 ASIDA-XG5000臺 1 2013/11/30 395,726.48 364,398.18

　　13 一出四自動注液機 40100/2580 臺 1 2013/11/30 769,230.80 708,333.40

　　市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評

　　1.根據評估目的與委托方協商確定評估基準日。主要考慮使評估基準日盡可能與

　　2.選擇月末會計結算日作為評估基準日，能夠較全面地反映被評估資產及負債的

　　1.《中華人民共和國法》（2005年中華人民共和國主席令更 42號）；

　　4.《中華人民共和國企業所得稅法》（中華人民共和國主席令更 63號）；

　　5.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部·稅務總局更 50

　　1.《資產評估職業道德準則——基本準則》財政部財企[2004]20號；

　　12.《注冊資產評估師關注評估對象法律權屬指導意見》會協[2003]18號；

　　3.廣東中誠安泰會計師事務所出具的“中誠安泰驗字（2011)更 1306018

　　4.東莞市富和會計師事務所（普通合伙）驗資并出具的“富和驗字[2012]更 Y011

　　號”、“富和驗字[2012]更 Y103號”、“富和驗字[2012]更 Y206號” 《驗資報告》復

　　3.立信會計師事務所（特殊普通合伙）出具的評估基準日審計報告，報告文號為

　　6.與被評估單位資產的取得、使用等有關的各項合同、會計憑證、賬冊及其他會

　　進行股東全部權益價值評估，要根據評估目的、評估對象、價值類型、評估時的

　　市場狀況及在評估過程中資料收集情況等相關條件，分析資產評估基本方法的適用

　　資產基礎法:是指以被評估企業評估基準日的資產負債表為基礎，合理評估企業表

　　市場法：是指將評估對象與可比上市或者可比交易案例進行比較，確定評估

　　由于被評估單位有完的財務資料和資產管理資料可以利用，資產取得成本的有

　　根據我們對東莞鋰威能源科技經營現狀、經營計劃及發展規劃的了解，

　　以及對其所依托的相關行業、市場的研究分析，我們認為該在同行業中具有競爭

　　力，在未來時期里具有可預期的持續經營能力和盈利能力，具采用收益法評估的條

　　被評估單位屬于鋰電池電芯生產行業，在國內證券市場缺乏一定數量規模的同類

　　企業產權交易案例，不宜采用市場法測算被評估單位的價值，不具采用市場法評估

　　通過以上分析，本次評估分別采用資產基礎法及收益法進行，在比較兩種評估方

　　資產基礎法是指分別求出企業各項資產的評估值并累加求和，再扣減負債評估值

　　貨幣資金主要按賬面核實法進行評估，其中現金采用現場盤點盤點日庫存現金，

　　并追溯調整至評估基準日，確定評估值；銀行存款采用將評估基準日各銀行存款明細

　　應收賬款、預付賬款、其他應收款的評估采用函證或替代審核程序確認賬面明細

　　原材料按市場價評估；半成品根據完工程度，按約當產量法，參照產成品的評估

　　方法評估；產成品、發出商品按可實現銷售價格扣除不屬于企業的稅費和根據產成品、

　　對機器設采用重置成本法評估，重置成本法是依據被評估設在全新狀態下的

　　重置成本扣減實體性損耗、功能性貶值和經濟性貶值，或在確定綜合成新率的基礎上，

　　納入評估范圍的設主要為機械設、電子設兩大類，結合各類設的合同簽

　　訂方式、價格變化情況、安裝方式及價值構成情況，分別確定每項設評估基準日的

　　重置全價=設購置價+運雜費+基礎費+安裝調試費+資金成本-設原價中包含的

　　對于不需要安裝的設：重置全價=設購置價+運雜費-設原價中包含的增值稅

　　設運雜費是指從產地到設安裝現場的運輸費用，按下表列示的費率采用內插

　　若合同價不包含安裝、調試費用，根據決算資料統計實際安裝調試費用，剔出其

　　中非正常因素造成的不合理費用后，并參考《機械工業建設項目概算編制辦法及各項

　　概算指標》和《廣東省安裝工程計價表》中有關規定，合理確定其費用；合同中若包

　　基礎費：根據《廣東省建筑工程定額》、設基礎開挖及澆注量等工程資料，計算

　　資金成本=(設購置價格+運雜費+基礎費+安裝調試費)×貸款利率×合理工期/2

　　根據“財稅〔2008〕170號”文件，對于符合增值稅抵扣條件的，計算出增值稅

　　成新率是指根據設技術性能、經濟性能和物理性能確定的現有設的新舊程度。

　　A.以設經濟使用年限作為確定成新率的基礎。使用年限法更先是建立在假定設

　　在整個使用壽命期間，實體性損耗是隨時間線性遞增的，設價值的降低與其損耗

　　B.對重點設（A類）成新率的確定，采用年限法理論成新率和技術觀察法成新

　　率，并對年限法和技術觀察法所計算的成新率，以不同的權重，終合理確定設的

　　使用年限法成新率以設經濟使用年限作為確定成新率的基礎。使用年限法更先

　　是建立在假定設在整個使用壽命期間，實體性損耗是隨時間線性遞增的，設價值

　　其他無形資產主要包括財務軟件、管理軟件及被評估單位擁有的發明專利、實用

　　新型專利、外觀設計專利以及計算機軟件著作權等賬外無形資產。其中：被評估單位

　　購買的財務軟件、管理軟件以審核后真實、準確的攤余價值作為評估值；賬外無形資

　　法。此方法是國際、國內評估界廣為接受的一種基于收益的技術評估方法。無形資產

　　分收益提成法認為無形資產對經營活動中創造的收益或者說現金流是有貢獻的，采用

　　適當方法估算確定無形資產所創造的價值貢獻率，并進而確定無形資產對收益的貢獻

　　額，再選取恰當的折現率，將經營活動中每年無形資產對收益的貢獻折為現值，以此

　　長期待攤費用根據各項長期待攤費用剩余收益期限為依據攤銷確定長期待攤費用

　　遞延所得稅資產在清查核實的基礎上，根據相關資產及負債的評估結論，經綜合

　　其他非流動資產根據具體情況進行清查核實，以清查核實后確認的價值確定評估

　　的全部價值應屬于各種權利要求者，包括股權資本投資者、債權及債券

　　持有者等。本次評估選定的收益口徑為企業自由現金流量，與之對應的資產口徑是所

　　有這些權利要求者的現金流的總和。與評估目的相匹配的股東全部權益價值是企業整

　　本次評估以未來若干年度內的企業凈現金流量作為依據，采用適當折現率折現后

　　加總計算得出企業整體營業性資產的價值，然后再加上溢余資產、非經營性資產價值

　　1.評估模型：本次評估選用的是未來收益折現法，即將投資資本現金流量作為企

　　業預期收益的量化指標，并使用加權平均資本成本模型（WACC）計算折現率。

　　本次評估選用的是未來收益折現法，即將投資資本現金流量作為企業預期收益的

　　本次評估采用永續年期作為收益期。其中，階段為 2014年 10月1日至 2019

　　年 12月 31日，在此階段根據被評估企業的經營情況及經營計劃，收益狀況處于變化

　　企業自由現金流量就是在支付了經營費用和所得稅之后，向權利要求者支付

　　企業自由現金流量＝稅后凈利潤＋折舊與攤銷＋利息費用×（1－所得稅率）－資

　　確定折現率有多種方法和途徑，按照收益額與折現率口徑一致的原則，本次評估

　　收益額口徑為企業自由現金流量，則折現率選取加權平均資本成本（WACC）確定。

　　其中，權益資本成本采用資本資產定價模型（CAPM）計算，計算公式如下：

　　溢余資產是指與企業收益無直接關系的，超過企業經營所需的多余資產，主要包

　　括溢余現金、收益法評估未包括的資產等；非經營性資產是指與企業收益無直接關系

　　本接受資產評估委托后，選派評估人員，組成項目評估小組開展評估工作，

　　承接評估業務時，通過與委托方溝通、查閱資料或初步調查等方式，明確委托方、

　　被評估單位、評估報告使用者等相關當事方、評估目的、評估對象基本情況和評估范

　　根據評估業務具體情況，綜合分析專業勝任能力和獨立性，評價項目風險，確定

　　根據本評估項目的特點，明確評估對象及范圍，評估時重點考慮評估目的、資產

　　評估對象狀況，資產評估業務風險、資產評估項目的規模和復雜程度，評估對象的性

　　質、行業特點、發展趨勢，資產評估項目所涉及資產的結構、類別、數量及分布狀況，

　　相關資料收集情況，委托方、被評估單位過去委托資產評估的經歷、誠信狀況及提供

　　資料的可靠性、完整性和相關性，資產評估人員的專業勝任能力、經驗及專業、助理

　　人員配情況后編制合理的資產評估計劃，并根據執行資產評估業務過程中的具體情

　　根據評估業務的具體情況對評估對象進行必要的勘查，包括對不動產和其他實物

　　資產進行必要的現場勘查，了解資產的使用狀況及性能；對無形資產等非實物性資產

　　通過與委托方、被評估單位溝通并指導其對評估對象進行清查等方式，對評估對

　　象資料進行了解，同時主動收集與資產評估業務有關的評估對象資料及其他資產評估

　　資料，根據評估項目的進展情況及時補充收集所需要的評估資料。通過收集相關資料

　　來了解被評估單位經營狀況和委估資產及現狀，協助被評估單位收集有關經營和基礎

　　財務數據，將資產評估申報表與被評估單位有關財務報表、總賬、明細賬進行核對，

　　分析被評估單位主營業務相關經營主體的歷史經營情況，分析收入、成本和費用

　　分析被評估單位主營業務相關經營主體的綜合實力、管理水平、盈利能力、發展

　　根據被評估單位主營業務相關經營主體的財務計劃和發展規劃及潛在市場優勢，

　　結合經濟環境和市場發展狀況分析，對企業編制的未來期間盈利預測進行復核。

　　對所收集的資產評估資料進行充分分析，確定其可靠性、相關性、可比性，擯棄

　　不可靠、不相關的信息，對不可比信息進行分析調整，在此基礎上恰當選擇資產評估

　　方法并根據業務需要及時補充收集相關信息，根據評估基本原理和規范要求恰當運用

　　評估方法進行評估形成初步評估結論，對信息資料、參數數量、質量和選取的合理性

　　在執行必要的資產評估程序、形成資產評估結論后，按規范編制資產評估報告，

　　與委托方等進行必要的溝通，聽取委托方、被評估單位等對資產評估結論的反饋意見

　　并引導委托方、被評估單位、資產評估報告使用者等合理理解資產評估結論，以恰當

　　公開市場假設是對資產擬進入的市場的條件，以及資產在這樣的市場條件下接受

　　何種影響的一種假定說明或限定。公開市場是指充分發達與完善的市場條件，是一個

　　有自愿的買者和賣者的競爭性市場，在這個市場上，買者和賣者的地位是平等的，彼

　　此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，買賣雙方的交易行為都是在自愿的、理智的

　　即假設被評估單位以現有資產、資源條件為基礎，在可預見的將來不會因為各種

　　即假定所有待評估資產已經處在交易的過程中，評估師根據待評估資產的交易條

　　件等模擬市場進行估價。交易假設是資產評估得以進行的一個基本的前提假設。

　　4.被評估企業所屬行業的發展態勢穩定，與被評估企業生產經營有關的現行法律、

　　1.除評估師所知范圍之外，假設評估對象及其所涉及資產的購置、取得或開發過

　　2.除評估師所知范圍之外，假設評估對象及其所涉及資產均無附帶影響其價值的

　　權利瑕疵、負債和限制，假設評估對象及其所涉及資產之價款、稅費、各種應付款項

　　3.除評估師所知范圍之外，假設評估對象及其所涉及房地產、設等有形資產無

　　影響其持續使用的重大技術故障，該等資產中不存在對其價值有不利影響的有害物

　　質，該等資產所在地無危險物及其他有害環境條件對該等資產價值產生不利影響。

　　1.假設評估對象所涉及企業在評估目的經濟行為實現后，仍將按照原有的經營目

　　2.假設評估對象所涉及資產在評估目的經濟行為實現后，仍按照預定之開發經營

　　3.假設評估對象所涉及企業按評估基準日現有（或一般市場參與者）的管理水平

　　繼續經營，不考慮該等企業將來的所有者管理水平優劣對企業未來收益的影響；

　　電 線.本評估報告假設由委托方提供的法律文件、技術資料、經營資料等評估相關資

　　2.除非另有說明，本評估報告假設通過可見實體外表對評估范圍內有形資產視察

　　的現場調查結果，與其實際經濟使用壽命基本相符。本次評估未對該等資產的技術數

　　在評估基準日 2014年9月30日，東莞鋰威能源科技經審計后的總資產

　　價值 14,454.01萬元，總負債 8,853.52萬元，凈資產 5,600.49萬元。采用資產基礎

　　法評估后的總資產價值 19,642.93萬元，總負債 8,853.52萬元，凈資產為 10,789.41

　　非流動資產 4,864.19 9,695.99 4,831.80 99.33

　　其中：固定資產 4,060.58 4,073.59 13.01 0.32

　　無形資產 5.41 4,890.98 4,885.57 90,306.28

　　資產總計 14,454.01 19,642.93 5,188.92 35.90

　　凈資產合計 5,600.49 10,789.41 5,188.92 92.65

　　在評估基準日 2014年9月30日，在本報告所列假設和限定條件下，東莞鋰威能

　　源科技賬面凈資產 5,600.49萬元，采用收益法評估后東莞鋰威能源科技有

　　限股東全部權益價值為 20,014.28萬元，評估增值 14,413.79萬元，增值率

　　資產基礎法評估結果為 10,789.41萬元，收益法評估結果為 20,014.28萬元，收

　　益法評估結果高于資產基礎法評估結果 9,224.87萬元，差異率為85.50%。

　　兩種方法評估結果差異的主要原因是：（1）兩種評估方法考慮的角度不同，資產

　　基礎法是從資產的再取得途徑考慮的，反映的是企業現有資產的重置價值。收益法是

　　從企業的未來獲利能力角度考慮的，反映了企業各項資產的綜合獲利能力。（2）收益

　　法在評估過程中不僅考慮了被評估單位申報的賬內賬外資產，同時也考慮了如企業擁

　　有的穩定客戶資源、科學的生產經營管理水平、雄厚的新產品研發隊伍等對獲利能力

　　產生重大影響的因素，而這些因素未能在資產基礎法中予以體現，因此收益法的評估

　　基于上述差異原因，綜合考慮了各項對獲利能力產生重大影響因素的收益法更能

　　體現被評估單位為股東帶來的價值，因此，本次評估終選取收益法作為評估結論，

　　東莞鋰威能源科技股東全部權益價值為 20,014.28萬元，大寫：（人民幣貳

　　1.本評估結論系根據上述原則、依據、假設、方法、程序得出的，只有在上述原

　　4.本報告評估結論是由本評估機構出具的，受本機構評估人員的職業水平和能力

　　（一） 評估師和評估機構的法律責任是對本報告所述評估目的下的資產價值量做

　　出專業判斷，不涉及到評估師和評估機構對評估目的所對應經濟行為的可行性做出任

　　何判斷。評估工作不可避免地在一定程度上依賴于委托方、被評估單位和其他關聯方

　　提供的關于評估對象的信息資料，因此，評估工作是以委托方、被評估單位提供的有

　　關經濟行為文件、資產所有權文件、證件及會計憑證，以及技術參數、經營數據等評

　　估相關文件、資料的真實合法為前提。相關資料的真實性及完整性會對評估結果產生

　　影響，評估人員假定這些信息資料均為可信，對其真實性和完整性不能做出任何保證。

　　這些資料的真實性和完整性由委托方或被評估單位負責，評估人員無責任向有關部門

　　（二）企業存在的可能影響股東全部權益價值評估的瑕疵事項，在委托方及被評

　　估單位未作特殊說明而評估人員根據專業經驗一般不能獲悉的情況下，評估機構及評

　　（三）本對東莞鋰威能源科技的股東全部權益只進行價值估算并發

　　表專業意見，為報告使用人提供價值參考依據，對評估對象法律權屬確認或發表意見

　　不在我們的執業范圍，我們不對評估對象的法律權屬提供保證。我們未考慮其產權歸

　　屬對于評估價值的影響也未考慮將來產權發生變化時，可能發生的交易對資產價值的

　　影響，東莞鋰威能源科技對所提供評估對象法律權屬資料的真實性、合法性

　　（四）本評估報告僅為本次評估目的提供參考價值。一般來說，由于評估目的不

　　同、價值類型不同、評估基準日不同，同樣的資產會表現出不同的價值，我們對因評

　　東莞鋰威能源科技 2013年預付深圳市維民電氣配電工程款

　　281,.00元，因深圳市維民電氣違約未按合同規定完成工程并拒絕歸還預

　　付款，東莞鋰威能源科技于 2013年9月29日向東莞市人民法院提起訴

　　訟并申請對深圳市維民電氣財產價值相當于 281,.00元的部分進行財產

　　保全，同時根據要求支付給東莞市人民法院申請財產保全保證金281,.00元。

　　該案件一審判決解除雙方合同并要求深圳市維民電氣歸還東莞鋰威能源科

　　技預付工程款 281,.00元，因深圳市維民電氣不服判決并向東

　　東莞鋰威能源科技 2014年6月27日向珠海華潤銀行股份深圳

　　分行貸款 1,000.00萬元人民幣，借款期限為 2014年 6月 27日起至 2015年6月27

　　日止，借款利率為人民銀行基準利率上浮40%，分期支付利息，到期一次歸還本金。

　　該筆借款由深圳市興業融資擔保、股東郎洪平和梁全、深圳市旺博科技有限

　　提供連帶責任保證；由王偉璋提供一年期 100.00萬元的定期存單作質押擔保。

　　應深圳市興業融資擔保要求，由深圳市旺博科技、王偉璋、股東郎

　　東莞鋰威能源科技與星展銀行（中國）深圳分行（以下簡稱“星

　　展銀行”）于 2013年 6月簽訂用于購買機器設的信貸額度貸款合同。更三方深

　　圳市旺博科技、股東郎洪平和梁全為本次貸款提供連帶責任保證，同時東莞

　　鋰威能源科技以評估值為 14,084,000.00元的設提供抵押擔保。東莞鋰威

　　能源科技向星展銀行貸款人民幣 9,725,800.00元，借款期限 2013年9月24

　　截止至 2014年9月30日，東莞鋰威能源科技用于抵押的機器設明細

　　1 X光檢查機 ASIDA-XG5000臺 2 2013/7/31 791,452.96 703,733.58

　　涂布機 KCLM630-18型臺 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　涂布機 KCLM630-18型臺 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　極片分切機 RS650型臺 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　極片分切機 RS650型臺 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　6 一出四自動注液機 40100/2580 臺 1 2013/9/30 747,863.24 676,816.28

　　涂布機 KCLM630-18型臺 4 2013/9/30 3,846,154.00 3,480,769.36

　　極耳焊接機 YEW130K-B 臺 2 2013/12/31 632,478.63 587,414.55

　　極耳焊接機 YEW130J-B 臺 2 2013/12/31 615,384.62 571,538.51

　　極耳焊接機 YEW170K-B 臺 2 2013/12/31 623,931.62 579,476.48

　　極耳焊接機 YEW170J-B 臺 2 2013/12/31 692,307.69 642,980.76

　　12 X光檢查機 ASIDA-XG5000臺 1 2013/11/30 395,726.48 364,398.18

　　13 一出四自動注液機 40100/2580 臺 1 2013/11/30 769,230.80 708,333.40

　　2013年 11月，東莞鋰威能源科技與深圳英吉斯融資租賃簽訂

　　融資租賃售后回租協議，東莞鋰威能源科技將凈值為人民幣 6,370,091.88

　　元的自有機器設的所有權轉讓給深圳英吉斯，轉讓價為人民幣 6,316,299.16元，

　　同時將該等機器設以融資租賃方式售后租回，起租日 2013年 11月 28日，租賃期

　　間 35個月，租金總額為人民幣 7,121,299.16元，留購價款為人民幣 0元，長期應付

　　1 超聲波電池焊接機 Bwe+40MA-B臺 1 2012/11/30 88,888.89 73,407.49

　　2 超聲波電池焊接機 Bwe+40MA-B臺 1 2012/12/31 88,888.89 74,111.19

　　3 超聲波電池焊接機 Bwe+40MA-B臺 1 2012/12/31 88,888.89 74,111.19

　　4 柴油發電機組 QSE13-G3BRC550臺 1 2013/1/31 239,316.28 201,424.48

　　5 X光檢查機 ASIDA-XG5000臺 1 2013/1/31 397,435.88 334,508.48

　　6 半自動方形聚合物卷繞機 ZY-A2-130H臺 3 2013/6/30 230,769.24 203,365.41

　　8 涂布激光測厚儀 AKLW-CH-01 臺 1 2013/7/31 177,777.78 158,074.04

　　9 截斷收卷兩用極耳焊接機 YEW130K-B臺 8 2013/3/31 2,495,726.40 2,140,085.46

　　10方形三頭全自動卷繞機 YWP130A臺 1 2013/3/31 500,000.00 428,749.99

　　2013年 12月，東莞鋰威能源科技與深圳英吉斯融資租賃簽訂

　　融資租賃售后回租協議，東莞鋰威能源科技將凈值為人民幣 5,057,264.87

　　元的自有機器設的所有權轉讓給深圳英吉斯，轉讓價為人民幣 5,057,264.87元，

　　同時將該等機器設以融資租賃方式售后租回，起租日 2013年 12月 27日，租賃期

　　間 35個月，租金總額為人民幣 5,862,264.87元，留購價款為人民幣 0元，長期應付

　　1 冷壓機 XJCWL800*750-C 臺 1 2013/12/31 948,717.90 881,121.78

　　2 冷壓機 XJCWL800*750-C 臺 1 2013/12/31 948,717.90 881,121.78

　　3 溶解罐 KR-ZKZZ-300L-02 臺 2 2013/12/31 112,820.51 104,782.07

　　4 中轉罐 KR-ZKZZ-200L臺 2 2013/12/31 68,376.07 63,504.28

　　5 攪拌機 KR-GNJ-200L-01臺 2 2013/12/31 547,008.55 508,034.23

　　6 高粘度攪拌機 KR-GNJ-60L-01臺 2 2013/12/31 239,316.24 222,264.93

　　7 吊桶機 KR-300L-DM臺 2 2013/12/31 20,512.82 19,051.31

　　8 漿料上料及 KR-JLSL-01K臺 1 2013/12/31 25,641.03 23,814.12

　　液位控制系統 KR-JLSL-01K臺 1 2013/12/31 25,641.03 23,814.12

　　真空干燥箱 KR-BAK-02D 臺 20 2013/12/31 598,290.60 555,662.37

　　液位控制系統 KR-JLSL-01K臺 2 2013/12/31 51,282.05 47,628.23

　　真空干燥箱 KR-BAK-02D 臺 5 2013/12/31 149,572.65 138,915.57

　　13 中轉罐含桶蓋 KR-ZKZZ-200L-0 臺 2 2013/12/31 66,666.67 61,916.65

　　14 高粘攪拌機 KR-GNJ-200L臺 2 2013/12/31 543,589.74 504,858.96

　　攪拌機 KR-ZKJ-15L 臺 1 2013/12/31 59,829.06 55,566.21

　　液位控制系統 KR-JLSL-01K臺 2 2013/12/31 47,863.25 44,452.97

　　17 中轉罐含桶蓋 KR-ZKZZ-200L-0 臺 2 2013/12/31 64,957.26 60,329.10

　　03-07-24臺 2 2013/12/31 538,461.54 500,096.16

　　截止至評估基準日，東莞鋰威能源科技擁有專利發明三項，系由欣旺達

　　截止至評估基準日，東莞鋰威能源科技尚在申請中的專利發明九項，明

　　3 發明專利一種 CMC懸浮制劑配料制工藝 24 2014/4/9 申請中

　　5 發明專利小容量電芯化成、分容的方法 18 2014/10/16 申請中

　　8 發明專利一種高安全性能鋰離子電池 50 2014/10/24 申請中

　　上述納入評估范圍的發明專利尚處于申請階段，本次評估未考慮該瑕疵事項對評

　　（十一）本評估報告中收益法評估結論的成立完全依據委托方及被評估單位提供

　　的對未來經營情況的預測，我們判斷該預測是可信的，但我們不能保證將來其完全可

　　以按預測計劃實現，如果發生實際運行情況與預測結果不吻合，則必然會影響本評估

　　1.本報告的使用權歸委托方所有。委托方或者經委托方同意其他使用本資產評估

　　報告書的使用人應當認真閱讀和理解本報告的每一個組成部分，本報告的每一個組成

　　部分（包括資產評估報告書摘要）單獨使用或其他非全部的任何組合使用均可能造成

　　對本報告所載評估結論的誤解。使用人還應當特別關注本報告書中價值定義、評估假

　　2.本報告是關于價值方面的專業意見，盡管我們對被評估單位提供的有關資產的

　　產權證明等法律性文件進行了必要的檢查并在本報告中對相關事項進行了披露，但我

　　3.被評估資產的數量、使用、保管狀況等資料均系被評估單位提供，盡管我們進

　　行了必要的抽查和核對，我們相信這些資料是可靠的，但我們無法對這些資料的準確

　　3.除法律、法規規定以及相關當事方另有約定外，未征得本的同意，評估報

　　4.本報告不是對評估對象的價值證明，而是基于一定評估基準和假設條件下的價

　　4.廣東中誠安泰會計師事務所出具的“中誠安泰驗字（2011)更 1306018

　　5.東莞市富和會計師事務所（普通合伙）驗資并出具的“富和驗字[2012]更 Y011

　　號”、“富和驗字[2012]更 Y103號”、“富和驗字[2012]更 Y206號”《驗資報告》復印

　　7.立信會計師事務所（特殊普通合伙）出具的“信會師報字[2014]更 310580號”
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